公司支付银联2费用怎么做账(银联入账收入合法吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:57

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银联入账是合法流水。

银联是要告诉收款人记录的资金和转账的渠道。通常情况下，代理支付交易的凭证会被总结为银联转账。代理支付交易是指商户进行代理支付业务时，由批量单据发起的交易。该交易是将款项从公司的结算账户转移到指定的银行卡账户。

零售商品，客户刷银联卡，分录为：

借：应收账款-银联贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)

收到刷卡消费的款项，可以借：银行存款贷：应收账款——银联可以汇总全月刷卡金额进行入账。

借：现金/银行存款贷：其他应付款票据：

1.小额现金借款的管理(1)“小额现金借款单”由企业各部门填写。财务部门一方面对零星费用进行审批管理，另一方面凭此单据支付现金。(2)各部门的空余空间一般不得超过规定的数量。如遇特殊情况，须经管理部经理批准。(3)各部门借用零星备用金时，应定期将正式发票发给备用金管理人员(出纳)，并催借或补充备用金。

2.零用现金的保管(1)零用现金收支应设立“零用现金”账户，并编制“收支日报表”提交财务经理。(2)备用金应根据取得的发票编制备用金支出清单，及时反映备用金支出情况。(3)零用现金账户应逐月结算。(4)出纳应妥善保管与备用金有关的各种票据。

3.备用金的预支(1)备用金管理一般有两种方式：定额管理和非定额管理。定额管理是根据各部门的实际需要和本单位的财政承受能力核定并报有关领导批准的预备费定额；无额度管理是指根据每笔业务所需的备付金管理额度预借，并根据报销情况核销的备付金。(2)会计部门应会同本单位有关部门制定备用金的使用范围、支出权限、领款及报罚款程序和报销期限，预借时应向专门负责人作出书面说明。(3)收取备用金时，借记“其他应收款——甲部门(个人)备用金”科目，贷记“库存现金”科目。

4.定额备用金的报销(1)定额备用金的报销。使用备用金后，各部门应向财务部门报销，报销周期至少每月一次。申请时，出纳将收到经审核无误的报销单据，并向储备基地经理支付现金，以补足原额度。只有在期末，备用金被撤销或变更管理人时，备用金才能全额支付。(2)非定额备用金的报销。非备用金一般是根据具体业务需要预借的，所以不会长期留存。而是在业务完成后，由财务部门凭相关票据进行报销。多退少补，一次性结清，下次再用时重新办理手续。管理很像差旅费的预借和报销。

1.支付工程款的会计分录如下：借记：在建工程，借记：银行存款。

2.企业办理工程价款结算时，应根据已支付的工程价款作如下分录：借记：在建工程，贷记：应付账款。

3.根据期末报告转入固定资产：借：在建工程，借：在建工程。数据拓展施工企业在施工过程中，应根据已完成的工程数量逐月计算各项费用，并向施工单位支付工程进度款。以月结为例，目前的中间结算我

2.管理费用包括公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术？转让费、无形资产摊销、咨询费、费、开办费摊销、向上级缴纳的管理费、劳动保险费、失业保险费、董事会成员费、财务报告审计费、筹建期间发生的开办费、其他管理费用。

(1)管理费用属于期间费用，在当期计入当期损益。

(2)企业应通过“管理费用”科目核算管理费用的发生和结转。本科目借方登记企业发生的管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，转入后应无余额。本科目根据管理费用的支出项目进行明细核算。

扩展信息：

管理费用处理方法

1.直接付款。属于直接支付的主要业务有招待费、审计费、费等。