公司报销做账表(公司日常事务报销怎么做分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:55

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费用报销申请取得的会计处理如下：

例如，行政部门购买办公用品，填写费用报销书，经有关部门负责人签字批准后，会计将根据费用报销书和发票入帐。会计分录如下：

借款：管理费-事务费

缴纳税金-增值税(进项税)-对于一般纳税人企业，取得增值税专用发票即可扣除进项税。

贷款：银行存款等

扩展数据：

报销标准路线图

对原始凭证进行初步审查。

原始证明的真实性、合法性和准确性直接关系到会计信息的质量。会计单位会计接受本单位支出报表时，应当按照行政事业单位财务制度和财务管理规定初审原始凭证。具体而言，这包括：

1、原始文件内容的真实性和合法性。审查原证书内容是否符合党和国家的相关政策法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁在发票上使用借条。对不真实、非法的原始文件无权受理。

2、原始凭证的完整性和正确性。赔偿会计受理的原始凭证必须有相应的要素：单位工厂(或赔偿专用章)、资金审批人的签字意见、处理人的签字盖章、经济业务的使用等。记录不正确或不完整的源文件需要更正或补充。

3、原始凭证必须按规定填写。收到的文件要按照规定的要求写，不能修改，形式和金额必须一致。单个凭证用蓝色、黑色笔写。多套书写证、圆珠笔、双面复写纸复印不能一页一页地用。

3、整理报销文件。

报销文件和简要证明文件应由会计中心统一提供。随附的原始凭证必须根据资金和用途分类。糊必须平整，根据证书大小从左到右粘贴。

在汇总表中正确填写总金额(报销金额与发票金额不一致，在汇总表中填写实际申报金额)，并附上原始凭证数。在处理结算报告的过程中，有必要提交申请付款所需的相关预算指标和会计。

支出证明是管理过程中间使用的文件，本身只起到证明作用，没有偿还功能，严格地说，它没有任何作用。费用账单起到汇总作用。包括日期、报销项目、逐项金额等。除了出差补贴外，需要偿还的还必须有购买物品的发票、车票、住宿发票等文件。另外，还可以看到以前是怎么执行的，如果合理就坚持，不合理就不继续使用。

提供因还款人发生的业务而产生的合规发票，各部门负责人签署后达到财务偿还，财务负责人将根据还款证明收取相关费用，从而减少货币资金会计。

差旅费指出了交通费、住宿费、伙食补助费、公费杂费等出差期间因处理公务而产生的各种费用。如果发生差旅费，应根据费用归属部门将相应的费用科目入帐。如果费用是在员工出差前预付的，则应通过“其他应收款”科目进行会计核算。以管理部职员出差为例，具体的会计处理如下：

出差后员工报销：

借款：管理费-差旅费

贷款：银行存款

员工出差前预付款项，出差后偿还：

借款：管理费-差旅费

贷项：其它应收款

出差后剩下的现金。

借款：库存现金

管理费-差旅费

贷项：其它应收款

获得报销时，请注意以下事项：

1.员工在还款时，应按照财务部门的规定填写还款文件，并附上原始票据。原始票据主要包括出差申请、机票(明折票)、火车票、船票、住宿发票等。

2、出差津贴天数=出差回国日期-出差出发日期。

3.出差人员必须按照财务规定取得并填******实合法的凭证。项目不完整或字迹模糊，无法偿还。变更、伪造或原始票据变更、出差天数的虚假申报不予报销。

4.出差者超额乘******通工具偿还交通费用时，根据需要乘坐的交通工具类别计算偿还金额，超额部分由自己承担。

发票详细表格可以创建为word或excel表格，您可以使用word直接插入表格，选择所需的单元格数，并根据样式合并单元格。使用excel更简单。直接选择表，根据格式要求执行单元格合并，并使用函数直接设置大小写转换。