公司半路做账(中途建账原材料怎么记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:47

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对于没有户口的，可以准备建立户口。对于有账目的，你要根据实际情况进行账务处理。一是财产检查下放，按照零期初余额建账；

二是期初集中完成财产清查，根据清查结果建立期初账户。今天主要介绍第二种方法，也是小企业常用的方法。

借：库存现金

借：银行存款

借：预付款

借方：应收账款

借：其他应收款

借：库存

借：固定资产等

贷：应付账款

非正规企业中间设账，不平余额计入未分配利润。这句话本身就不准确，股东交流也可以根据情况调整。

中间设账的企业，大部分都是因为税收征收的改变造成的，比如：企业所得税由核定征收改为查账征收；或者因业务规模扩大，小规模纳税人改为一般纳税人等。对于中间设账的企业，会计是新招聘的，对企业的业务不熟悉。这类企业还有一个特点，就是一个股东或者即使注册的工商股东很多，但都是家族成员。

非正规企业在中间建帐，很难还原建帐前的所有业务，尤其是之前的收入、成本、利润，因为信息参差不齐。所以设置的账目其实是不准确的，但是要保证后期财务会计准则的准确性。建议由易到难逐步细化。是否通过未分配利润调节差额，视情况而定。

中间创建账户的步骤：

1.确定开户时间。尽量在年底或者月底初始化。

2.开户点之后的所有业务都要求规范操作，销售和采购业务都需要合格的发票。

3.与业务负责人沟通，争取在建账前获得相关业务单据或流水，包括与客户、供应商的联系，建账前的大致损益等。虽然这些企业之前都没有建帐，但其实老板们心里都有数，包括目前客户和供应商的余额，每年大概的盈亏情况等等。有些老板记得很详细，这些信息对建账很有帮助。

4.做好开户日的盘点工作，包括现金、银行存款、存货和固定资产等。

5.与已知客户和供应商对账，确认当前余额。如前所述，老板会有一个流水账，他欠家里多少钱，欠公司多少钱。取得这些流水账后，他会及时与往来单位核对，确定往来余额，并复印发票。

6.确定实收资本额。认购前注册的公司有验资报表可供验证；认购后需要股东确认，最好有转让凭证。同时，在小企业中确认实收资本是否用于借贷等非经营活动的情况非常普遍。如果是，需要通过经常项目进行调整。

7.确定存货和固定资产的记录价值。

8.准备试算平衡表。如果试算平衡表中借贷双方的差额过大，继续寻找原因，看是否有重大遗漏。

9.平衡调整。一般情况下，我们建议当总资产大于负债和所有者权益时，应减少固定资产或调整股东交换的差额；当资产总额小于负债和所有者权益时，其差额计入未分配利润。

10.根据调整后的试算表进行初始化，完成建账。

11、对于后期发现的以前遗漏的当期余额，视情况而定。

希望我的回答对你有帮助。

由于过去固定资产管理不善，许多企业中途设账。可以采用以下方法：

1.帐外盘点，领导签字；

2.价格。如果有类似的资产，

1.准备会计账簿(至少四份：现金账簿、存款日记账、明细账、总账)；准备会计凭证(会计凭证和原始凭证)。

第二，整理之前的记录，从需要建账的当天开始，按照时间和类别归还，然后准备记账凭证。每类至少要做一张凭证(如管理费用、主营业务收入等。)每个月。

三、按月逐级明细分类账，将当月明细分类账合计，并到总分类账，根据总分类账编制会计报表，完成以前的报表。四。后续记账正常。妥善保管所有进项税和销项据，需要认证抵扣。其他正常记账就可以了。您可以使用清单表来创建帐户。根据盘点表制作会计凭证，并根据凭证登记相关账簿。但是，这里有一个问题。如果没有发票等原始凭证，企业的存货要由税务机关根据会计师事务所的评估报告进行认定，否则会要求你重做。