公司不确定金额怎么做账(销售后不确认收入怎样做会计分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-22 08:34:37

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根据增值税金额的金额：

借：银行存款/应收账款贷：应交税费-应交增值税-不确认收入的销项税发票必须保留至确认，并附在确认收入的会计凭证上。

按照惯例，销售额一栏所列的数字应该和报表上的销售额一致，所以应该是确认收入的部分。

提前开具发票的，以开票日期为增值税纳税义务确认时间，按照规定缴纳增值税。

但企业所得税要求销售货物同时满足国税函〔2008〕875号第一条第(一)项规定的条件。采用预付货款方式的，在货物交付时确认收入。

所以公司预售商品时，先开发票。虽然货物没有发出，但需要缴纳增值税。企业所得税处理中不需要确认收入。扩展信息：为方便企业，可根据实际情况采用以下方法：

(1)一般纳税人企业在实际操作中也可根据《增值税纳税申报表》计算该指标，计算公式为：应交增值税=销项税额-(进项税额-转出的进项税额-免抵退税货物的退税额)。

同时需要注意的是，该指数的计算应包括按需退款的商品和服务的相应项目。

(2)实行简易征收方式的一般纳税人企业，可根据《增值税纳税申报表》中的“简易征收方式计算的应纳税额”填写本指标。

(3)符合财税部门降低某些产品税额要求的一般纳税人企业，在根据《增值税纳税申报表》填写指标时，也应扣除“减税金额”。

(4)小规模纳税人企业可根据《增值税纳税申报表》中的“本期实际应纳税额”填报。

开票后，要按月确认收入。比如你的合同金额是：12万元，每月贷款1万：应收账款-贷款1万给xx单位：主营业务收入8300元，应交增值税(销项税)。1700-第一个月随凭证附上发票和合同；以后每个月都会这样。表明发票附在第。10月x凭证，并在背面附上发票复印件和合同复印件作为原始凭证。这样更容易记忆，也更清晰。

实际收到的付款少于实际发票金额。账务处理方法：付款金额大于发票金额的，如果差额不大，可以记入财务费用或管理费用。如果金额较大，应确认坏账损失。示例：

1.供应商提供了总额为3005元的增值税发票，但实际操作中，公司只支付了3000元。核算方法：(1)如果未支付的5元需要以后支付，借：原材料(或库存商品)3005贷：银行存款及其他3000贷：应付账款5 (2)如果5元不需要支付，借：原材料(或库存商品)3005贷：银行存款及其他3000贷：营业外收入5 (3)也可以在发票上注明实际支付金额。

2.支付金额大于增值税发票金额的，发票金额3000元实际支付3005元。(1)如果多付的5元可以收回借款：3005为原材料(或库存商品)，5为应收账款，3000为银行存款等。(2)如果5元不能收回借款：3005为原材料(或库存商品)，3005为管理费用——坏账损失，5为借款，3000为银行存款等。

当发票金额与实际收到金额不一致时，应按实际业务进行确认和记录。

企业销售开具发票时，发票金额为收款金额，应借记应收账款。收款时贷记应收账款。

业务的多样性往往会导致收款金额与开票金额不符，因此在账务处理时需要查明实际情况，分别记录。以下是常见的情况：

1.买方的未付账款。

这种情况下不需要处理，按照实际收到的钱入账即可。

2.销售d

会计处理时，销售收入和应收账款应相互抵销。

3.货物被退回。

退货的会计处理与折扣相同。

4.买方扣除各种费用。

会计核算时，应借记销售费用，贷记应收账款。需要注意的是，如果没有取得对方的费用发票，最终汇算清缴所得税时，会增加应纳税所得额。

1、要及时调整内部审计机构的组成，定期研究、评估、部署。为内部财务审计创造良好的工作环境，调动内部审计人员的积极性，及时解决工作中遇到的问题。

2.应完善内部审计制度，破除对立观念，树立和谐服务理念，加强沟通。在具体的内部财务审计中，应对审计中发现的问题进行彻底的澄清，并分析问题产生的原因和后果，找出妥善的解决办法。