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2023-02-21 09:31:26
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内容摘要:在下载选择、执行小企业会计制度、编制小企业会计制度财务报表、安装金税盘时,技术人员会教你如何报税。建议使用财务...
在下载选择、执行小企业会计制度、编制小企业会计制度财务报表、安装金税盘时,技术人员会教你如何报税。建议使用财务软件进行财务核算。
1.收到运输费用时:借:库存现金,银行存款,应收账款:主营业务收入。
2.支付运输费时:借:营业费用——运杂费(燃油费)贷:库存现金。
3.计提各种税费:借:营业税及附加-营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加-印花税所得税-所得税贷:应交税费。
4.如果包车与提供物流服务有关,则计入销售费用。
5.如果没有,则计入管理费用,明细科目可以设置为业务招待费、差旅费等。在物流公司支付包车费(用于运输货物)的会计分录:借:主营业务成本贷:物流公司库存现金或银行存款(用于通勤)借:间接费用-运输费贷:物流公司库存现金或银行存款(用于跑业务)借:营业费用-运输费贷:库存现金或银行存款。
物流会计流程:
1.确认收入和应收账款或现金或银行存款。
2.确认一下成本,无非就是工资,燃料,路费之类的。
3.联运成本也是成本的一部分,但可以在纳税申报时从主营业务收入中扣除。
会计过程
1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2.根据会计凭证登记各种明细账。
3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证,汇总所有记账凭证,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账。
4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。
5.编制数字准确、内容完整的会计报表,并进行分析和说明。
6.将会计凭证装订成册,妥善保管。
7.纳税申报。
对账的基础是做好你公司的账单。
一般情况下,总公司对分公司的核算采用两种方法。一是分公司单独设置账套,收支两条线,独立核算资金收付、费用支出、收入确认和纳税。期末向总公司上报财务报表和一系列反映资产、费用、应收款、开票、纳税等情况的明细报表,对经营情况、目标完成情况、重大事项等进行简要说明和分析。大多数分行都采用这种方法。
另一种是不单独设账,而是用一系列总账记录资金往来、费用报销、税务局开具发票等。所有原始凭证,包括报销单、完税单等,经过严格审核后会按期寄回总公司,由总公司进行核算和管理,总公司会定期拨付营运资金。一般适用于初创期主管办公室的分公司,或者业务规模小、业务简单的分公司。
简而言之,你和总公司怎么对账,取决于你平时怎么做账;你的总公司应该对你如何做账作出详细而明确的安排。因此,大多数正常的分公司都需要在期末与总公司对账。总公司已经规定了如何对账。说明你们总公司的会计管理还处在一个站不直的阶段。
物流公司收货时只登记不入账,因为不能确认为销售收入。运费结算后才能确认为销售。物流活动包括运输/储存/装卸/搬运/包装/分销加工/配送/信息处理等。并进行相应的核算。根据物流企业流程,相关会计分录整理如下:
一个。实收资本会计:银行存款、固定资产、无形资产、贷款:实收资本-全体股东
两个。主营业务收入的核算,设置明细科目:运输收入/装卸收入/库存收入/代理业务收入。借:现金(银行存款)贷:主营业务收入-运输收入(可根据需要设置三级账户,货运收入/其他收入)三。主站和子站之间可以设置其他应收-收款业务,反映主站和子站之间各种营业收入的结算和清算。分站运输收入收据:银行存款贷款:其他应收款-四收据。根据分站编制的营业收入日报表,定期汇总确认营业收入借:其他应收款-收入往来贷:主营业务收入-运输收入五、预付运费贷:银行存款贷:预付货款6。完成运输任务,多退少补结算:预付货款:主营业务收入——运输收入银行存款七。其他业务收入的核算月末结转本年利润,核算客运服务/包出租/固定资产出租/技术转让/车辆修理/材料销售等其他收入,并据此设置二级科目。月末借记有关科目,贷记本科目,将本科目余额转入本年利润。结转之后,这个账户没有余额了。八个。销售材料按销售价格和应收增值税借记银行存款/应收账款科目,按已实现的营业收入贷记本科目。每月月末,根据销售原材料的实际成本,借记其他业务费用,贷记原材料。采用原材料计划成本核算的企业,还应分摊材料成本差异。
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