好顺佳集团
2023-02-21 09:30:43
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内容摘要:一、不入账二、暂记账借:固定资产呆账:应付账款收到发票,付款时红字借:固定资产呆账:应付账款蓝字借:固定资产呆...
一、不入账二、暂记账借:固定资产呆账:应付账款收到发票,付款时红字借:固定资产呆账:应付账款蓝字借:固定资产呆账:银行存款
发票由销售者开具,最终不会收到发票,不能收到发票的情况下只发生在购买者身上。已付货款,但未收到销售方开具的发票,制证时借记预付账款,贷记银行存款或现金。
销售者销售商品收到价款的,制证时借记银行存款或者现金,贷记主营业务收入。
谢谢您的要求。我很高兴回答这个问题
我是有法可依、有准则必依的【会计考草稿】,开门见山,拒答非所问
已付,但没有收到收据。怎么结帐?
如此说来,主题企业应该是增值税一般纳税人,采用增值税一般计税方法。否则就不能问收据的问题。因为小规模纳税即使取得增值税专用发票也不能扣除。
一、支付时,按“预付账款”处理,会计分录借用“预付账款”
信贷:银行存款
二、月末购买的商品未入库或未使用已购买服务的,留在“预收款”科目,不用账务处理三、月末购买的商品已入库或使用已购买服务的,账务处理按照“预收款”相关资产成本原材料/库存商品/管理费用/销售费用
贷款:预付账款
下月初,用赤字抵消上个月末的会计处理
借:预付账款
贷项:原材料/库存商品/管理费/销售费用
四、收到发票时,按发票价格和税额租用。原材料/库存商品/管理费用/销售费用
税额-支付增值税(销售额税额))
贷款:预付账款
我是残疾人,是注册会计师,也是被送到保送研究生院的学霸。如果你不反对,请关注赞词
要填写预付款或其他应收款的分录如下:借:预付款或其他应收账款3360银行存款领单时,欠:销售费用、管理费等,预付款或其他应收账款为费用时,必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。如果是过去的收款,请不要挂交易科目,放入预付款。过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时,从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。工作中,一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证,拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。也有直接计入费用后不进行支付处理的;一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。增值税发票会计处理:必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票,账务按正常程序处理;双月的时候,你也要把发票联和扣除联一起返还销售者,出具拒绝证明并加盖公司公章,对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书,根据亏损通知书开具亏损账单,重新开具正确的发票,提交给你方你方上个月收到了货物,必须在会计上做好暂估入库,下个月冲红。收到补发的收据后按正常程序办理。收据的收款和认证没有必然的优先顺序,只是会计上的处理略有不同。先收款,发票当月未经认证的,“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”,先认证且物品未到货的,“金额”可以填写“在途物资”,或到货后收款
要填写预付款或其他应收款的分录如下:借:预付款或其他应收账款3360银行存款领单时,欠:销售费用、管理费等,预付款或其他应收账款为费用时,必须不开这种发票的交易尽量不要走公家。如果是过去的收款,请不要挂交易科目,放入预付款。过去的进款是后期归还的。餐饮企业建设无法取得发票的固定资产时,从农民手中或者菜市场直接购买的蔬菜,雇佣的农民工的劳务费无法取得发票等。工作中,一家企业的财务人员认为只有发票是会计处理的唯一原始凭证,拿另一张发票来抵消这个没有发票的费用。也有直接计入费用后不进行支付处理的;一些财务人员在没有发票的情况下不做账务处理。增值税发票会计处理:必须每隔一个月将发票合并和扣除合并一起返还销售者。销售者可在防伪税控系统中作废并补发正确发票,账务按正常程序处理;双月的时候,你也要把发票联和扣除联一起返还销售者,出具拒绝证明并加盖公司公章,对方拿着拒绝证明和亏损申请书向对方主管局申请亏损通知书,根据亏损通知书开具亏损账单,重新开具正确的发票,提交给你方你方上个月收到了货物,必须在会计上做好暂估入库,下个月冲红。收到补发的收据后按正常程序办理。收据的收款和认证没有必然的优先顺序,只是会计上的处理略有不同。先收款,发票当月未经认证的,“税额”可以填写“其他应收款”或楼上所说的“其他应付款”,先认证且物品未到货的,“金额”可以填写“在途物资”,或到货后收款
张总监 13826528954
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