新公司没有开票怎么做账(未开票收入如何做账？如何申报增值税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:29:54

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符合收入确认条件的，应按会计准则规定立即确认为销售收入，申报增值税时，将未开票信息填写在未开票发票栏即可。

一、销售收入确认条件。

1、企业销售商品收入的确认条件。

(1)企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买者。

)2)企业不保留通常与所有权相关的持续管理权，不对所销售的商品进行控制。

)3)与交易相关的经济利益可以流入企业。

)4)收入金额可以可靠计量。

)5)相关发生或发生的成本可以可靠计量。

2、提供劳务收入确认条件。

企业在资产负债表日提供劳务的结果能够可靠计量的，按完成率法确认销售收入。

从以上规定可以看出，确认销售收入与是否开票无关，企业应当按照会计准则的规定，在符合销售收入确认条件的时候确认销售收入。

二、未开票收入如何清算。

确认销售收入的会计处理：

借：银行存款或定金、应收账款

信贷：主要营业收入

贷款(应该支付税额)、应该支付增值税(应该支付营业税))。

三、增值税申报方法。

增值税申报单附件(一)有未开具发票信息栏。申报增值税时，将未开具发票的销售额和销售额税额填写在相关栏内即可。

我希望我的回答对你有帮助。

公司费用在没有取得正式收据的情况下，有两种处理方式。1、将没有正式发票的金额记入“其他应收款”，如有其他发票抵销即可。借(其他应收款贷)银行存款/库存现金2、经有关管理人员签字的，也可以记入相应费用，但该费用为白条支出，不允许税务。年末，企业所得税汇算清缴时，这部分支出要调整纳税增加。贷款(相关费用的贷款)银行存款/库存现金3、《关于企业所得税若干问题的公告》(公告2011年第34号)第六条)企业本年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证。企业预缴季度所得税时，可以暂按账面发生金额计算。但结算时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

数据扩展

1、国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税。每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款(其中，所得税1-15日；个人所得税1-7天；增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，商业企业年销售额180万元，生产企业年销售额100万元须转为一般纳税人，其余为小规模纳税人。消费税纳税人是生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品的单位和个人为消费税纳税人的车辆购置税在购买车辆时缴纳的企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税，中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税为国税缴纳的个人所得税为个人存款利息的2、地方税缴纳的税种为：营业税、企业所得税(除国税缴纳部分外)、资源税、个人所得税)(除按存款利息缴纳的个人所得税外，全部按地方税缴纳)、土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税。每月1-10日向所在地主管地税机关申报缴纳税款(其中，所得税1-15日；土地增值税、个人所得税1-7天；车船使用税、城镇土地使用税、房产税每年三九月)。参考资料：国家税务-总局关于企业所得税若干问题的公告

1、请房东到税务局******房租12万的发票，由房东承担税金。开具收据后，直接附在制作的证书上。

2、因为结算是你2月缴纳的营业执照，所以结算日应该是2月。首先，1月支出的12万房租在2月借款。其他应收款3354房东名/公司名为12万信用。其他应付款3354业主姓名为12万。其次，如果12万是1月单月房租，6月收到发票后，这笔费用只能到6月份。列入本期费用后，营业费用3354房租12万贷：其他应收款3354

借(营业费用——房租6万可收回费用——房租6万贷)其他应收款3354房东名/公司名12万

公司筹建期内发生的费用包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册费、不计入固定资产价值的借款费用等。

贷款(长期待摊费用——营业费用贷项)银行存款或现金开始经营的当月：

贷款(管理费用——营业费用摊销)长期待摊费用——营业费用开业费规定在税务上分五年摊销，会计上规定在开始经营的当月转为管理费用。因此，今后5年纳税调整(第一年增加应纳税所得额，后4年减少应纳税所得额)。