公司装修做账进成本(装修公司怎么结转成本)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:41

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1.工程未完工的，工程造价不在“工程建设”科目结转。2.项目完成后结转收入和成本。(1)结转收入：预付款——预付工程款贷款：工程结算收入；(2)结转工程造价贷款：工程建设；(3)收入转利润贷：工程结算收入贷：本年利润贷；(4)将工程成本转入利润贷：本年利润贷：工程结算成本确认合同收入和合同费用，借记“主营业务成本”科目。分录如下：借：工程建造合同毛利——主营业务成本贷：主营业务收入合同完成后，应将本科目余额与相关工程建造合同的“工程结算”科目进行套期，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下：借：工程结算贷：工程施工——合同成本工程施工3354合同毛利工程施工账户月末余额，反映企业未完工的施工合同成本和合同毛利。账户月末可以有余额，只有完工了才和工程结算对冲后没有余额。

如果全部转包给他人，就不用做账了。如果是全包，会计处理如下：

1.项目部每次收取工程款时，公司财务部会按照项目合同计算的比例扣除公司费用。扣除比例包括：向公司缴纳的利润和公司缴纳的税金。

本公司比例扣除的会计分录如下：

借款：内部往来-公司内部往来-上缴利润

内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款

贷：内部银行-内部银行存款

2.工程结算的税金及附加，根据统计部门根据预算定额得出的当月工程产值的税金，随公司一起划转，由公司财务部交给税务机关。

公司上缴税金和利润的会计分录如下：

借：应交税费-应交营业税-公司统一支付

应交税费-应交城市维护建设税-公司制

应交税费-应交教育费附加-公司制度

应交税费-应交地方教育附加-公司制度

本年利润-主营业务利润-付款

贷款：内部交易-公司内部交易-利润上缴。

内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款

扩展数据：

使用的劳动力成本

1.企业应对工资和奖金的原始凭证(工资表、奖金单、单位工程月报、工时记录、施工任务书等)进行审核汇总。)，并按成本核算对象按月发放生产工人的工资和奖金。

2.外部承包商的工资应根据外包工的用工记录和外包工的对账单，按照成本核算对象进行分配。

3.辅助工资、劳动保护费、交通费等。当月支付给生产工人的，按照企业每月选择的分配纳入成本核算对象。

4.材料二次搬运和冬雨季施工所增加的人工费，按成本核算对象进行分配。

5、人工成本核算应以预算工日和定额单价为基础，并严格施工任务书和每

承包、计件、实物量报酬的管理，实事求是，保留用工记录，区分生产用工与

非生产劳动，不同单位工程用工的区别。

6.在人工成本的归集和分配中，要注意区分工资、奖金、福利费等不属于人工成本项目的各类支出，按规定计入应计项目。

以上人工费用的分录如下：

借：工程施工-合同成本-直接人工成本

应付人工或人工成本

贷：应付账款-应付劳务-XXX劳务有限公司

借：应付账款-应付劳务-X

2.加强装修费用的审核，在项目审核的基础上进一步检查，杜绝虚列支出和转移资金。

会计处理：

1.预付资金：

借：其他应收款或预付款。

(根据业务规模)

信用：银行存款或现金。

2.费用报销或成本核算：

借：人工成本或运营费用

贷项：其他应收款或预付款。

3.收入确认：

借：韩隐存款或应收账款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税

4.日常业务和其他行业一样。

办公室装修的会计分录：

借：长期待摊费用

贷：原材料(待收原材料)摊销到员工工资(工程人员工资确认)时：

借：管理费

销售成本

贷款：长期待摊费用

长期待摊费用是指企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限超过一年的各种费用(如装修等)，如以租赁租入的使用权资产发生的改良支出。

企业应通过“长期待摊费用”科目(资产科目)核算长期待摊费用的发生、摊销和余额。期待已久的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。