好顺佳集团
2023-02-21 09:27:41
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内容摘要:如果全部转包给他人,就不用做账了。如果是全包,会计处理如下:1.项目部每次收取工程款时,公司财务部会按照项目合...
如果全部转包给他人,就不用做账了。如果是全包,会计处理如下:
1.项目部每次收取工程款时,公司财务部会按照项目合同计算的比例扣除公司费用。扣除比例包括:向公司缴纳的利润和公司缴纳的税金。
本公司比例扣除的会计分录如下:
借款:内部往来-公司内部往来-上缴利润
内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款
贷:内部银行-内部银行存款
2.工程结算的税金及附加,根据统计部门根据预算定额得出的当月工程产值的税金,随公司一起划转,由公司财务部交给税务机关。
公司上缴税金和利润的会计分录如下:
借:应交税费-应交营业税-公司统一支付
应交税费-应交城市维护建设税-公司制
应交税费-应交教育费附加-公司制度
应交税费-应交地方教育附加-公司制度
本年利润-主营业务利润-付款
贷款:内部交易-公司内部交易-利润上缴。
内部交易-公司内部交易-代扣代缴税款
扩展数据:
使用的劳动力成本
1.企业应对工资和奖金的原始凭证(工资表、奖金单、单位工程月报、工时记录、施工任务书等)进行审核汇总。),并按成本核算对象按月发放生产工人的工资和奖金。
2.外部承包商的工资应根据外包工的用工记录和外包工的对账单,按照成本核算对象进行分配。
3.辅助工资、劳动保护费、交通费等。当月支付给生产工人的,按照企业每月选择的分配纳入成本核算对象。
4.材料二次搬运和冬雨季施工所增加的人工费,按成本核算对象进行分配。
5、人工成本核算应以预算工日和定额单价为基础,并严格施工任务书和每
承包、计件、实物量报酬的管理,实事求是,保留用工记录,区分生产用工与
非生产劳动,不同单位工程用工的区别。
6.在人工成本的归集和分配中,要注意区分工资、奖金、福利费等不属于人工成本项目的各类支出,按规定计入应计项目。
以上人工费用的分录如下:
借:工程施工-合同成本-直接人工成本
应付人工或人工成本
贷:应付账款-应付劳务-XXX劳务有限公司
借:应付账款-应付劳务-XXX劳务有限公司
用支票支付劳动或劳务。
贷:内部银行-内部银行存款
参考源:
固定资产装修。符合固定资产确认条件的,将装修费用计入固定资产账面价值,在“固定资产”科目下设置“固定资产装修”明细科目进行核算。在两次装修间隔期与固定资产尚可使用寿命之间较短的期间内,采用合理的方法单独计提折旧。如果与该固定资产相关的“固定资产装修”明细账户的账面价值在下次装修时仍然存在,则该账面价值应当一次性计入当期营业外支出。
租入固定资产的修改。经营租入固定资产发生的更新改造费用等。无论是否符合固定资产的确认条件,都应当按照费用的后续支出进行处理。支出较少的维修或装修等费用,在发生时计入当期损益;停工装修或改良过程中发生的装修或改良等多项费用,通过“在建工程”科目核算。装饰装修工程达到预定可使用状态并交付使用时
会计科目为公司法定代表人用公司资金装修自己的房子:
1.其他应收款;
2.其他应收款;
3.其他应收款;我找不到更好的题材了。做修理费,又不是公司资产,税务局不让交;扣自己工资,可能影响日常生活;先做他的借款,以后让他慢慢还。但是有个后遗症,就是其他股东可能会有意见,另外银行也会有意见。
装修费用有两种支付一种是装修场所归公司所有,一种是装修场所出租。
装修地点归公司所有:
借:在建工程
贷款:银行存款或手头现金。
结算完成后:
借:固定资产(满足资本化条件)
贷款:在建工程
装修后的地方是租来的:
借:长期待摊费用-装修费用
贷款:银行存款或手头现金。
摊销时间:(装修费用在租赁合同有效期内按月摊销)
借:管理费-装修费
贷款:长期待摊费用-装修费用
根据有关规定,企业发生的下列费用列入长期待摊费用并按规定摊销的,允许在计算应纳税所得额时扣除:
(一)已提足折旧的固定资产的改造支出;
(二)租入固定资产的改造支出;
(三)固定资产大修理支出;
(4)其他应视为长期待摊费用的费用。
张总监 13826528954
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