公司的钱理财如何做账(公司理财收入怎么做账)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-21 09:27:38

• 

  4324

企业适用新会计准则时，购汇时借(短期投资贷款)、银行存款贷款(购汇产生收益时借)、投资收益短期投资)、规模较大的企业也可按“交易性金融资产”计算。

购买理财产品进行会计分录的全过程：

1、从公司账户中提取存款借(其他货币资金) )投资款100万元)、银行存款100万元2、理财产品借)、短期投资(只有一个月，作为短期投资) )。

贷(其他货币资金(存放投资款项(3、处置租赁理财产品)其他货币资金)存放投资款项)短期投资的贷)投资收益) )低于成本，投资收益可能存在于借方)。

4、回借投资(银行存款贷款) (其他贷款资金) -预存投资

购买理财产品时：

借：交易性金融资产——元本

信贷：银行存款

到期发生变化时，根据实际收益情况，如果是正收益，投资收益就是贷方，否则就是借方。

对于正收益：

借：银行存款

贷：交易性金融资产——元

投资收益

对于负利润：

借：银行存款

投资收益

贷：交易性金融资产——元

根据现行规定，企业适用新会计准则，理财产品按“交易性金融资产”计算，持有期利息按“投资收益”科目计算。 回收时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

企业仍适用原会计制度的，理财产品按“短期投资”帐户计算，持有期间收取的利息按消费投资成本处理。 回收时，金额和账面价值以及收到未计入应收项目的股息、利息等后的余额作为投资收益或损失计入当期损益。

展开资料

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，开发针对特定目标客户群设计销售的资金投资和管理计划。 在理财产品这种投资下，银行只接受客户授权管理资金，投资收益和风险由客户或客户与银行按照约定由双方承担。

银监会对“个人理财业务”的定义是：“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、理财等专业化服务活动”。 商业银行个人理财业务按管理运营分为理财顾问服务和综合理财服务。 我们通常所说的“银行理财产品”，其实就是其中的综合理财服务。

参考资料、

企业购买理财是一种短期投资行为，购买的理财产品是近期可以回购或回购的金融资产，为获利而持有。

因此，公共资产管理符合交易性金融资产特点的，应当计入资产负债表交易性金融资产科目。

通过公司基本账户购买的银行理财产品，按照新会计准则的会计处理。

一.采购理财产品时的账务处理

1、购买时

:借交易性金融资产(或可出售金融资产) ——成本

贷出：银行存款

2、确认收益时

:借利息收入

借出：投资收益

3、返还本金、利息的

借：银行存款(含利息) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

贷款(交易性金融资产(或可出售金融资产) ——成本

利息收入

二.银行承兑汇票的会计处理

1、接受银行出具的银行承兑汇票

借：其他货币资金——XX银行承兑汇票

信贷：银行存款——XX银行

短期借款——XX银行

2、支付其他公司银行承兑汇票

借：库存商品(预付账款、应付账款等科目) ) ) ) ) ) ) ) )。

贷项：应付票据

3、支付银行无担保贷款

借：短期借款——XX银行

信贷：银行存款——XX银行

4、承兑汇票到期付款时

)1)直接支付的

借：应付票据

贷项：其他货币资金——XX银行承兑汇票

)2)调入单位基本家庭后支付

租用：银行存款——XX银行

贷项：其他货币资金——XX银行承兑汇票

贷款(应付票据60贷款)银行存款——XX银行

符合下列条件之一的金融资产应当归类为交易性金融资产。

获取金融资产的目的主要是近期内出售或回购或回购。

是实行集中管理的可识别金融工具组合的一部分，有客观证据表明企业最近采用短期利润管理该组合。

属于金融衍生产品。 但是，企业指定为有效套期工具的衍生工具为财务担保合同的衍生工具，与投资于在活跃市场无报价且无法可靠计量其公允价值的权益工具相结合，必须通过交付该权益工具进行结算的衍生工具除外。