公司未发放工资怎么做账(有些工资要发有些不发)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-21 09:27:33

• 

  4089

先计算当月工资，未支付的入应付账款，支付时核销。 具体日记帐如下。

1 )本月工资坏账)生产成本(工人工资)制造费用)工厂经理和辅助人员工资)管理费用)公司经理工资)对应员工报酬

2 )发放时借)员工报酬贷)现金/银行存款员工报酬贷余额反映未发放金额。

拖欠的工资不予会计处理，拖欠的工资反应工资的贷方，支付时计入借方即可。

的定义：计算和提取已经发生但实际未支付的费用。 1 .递延和发放工资时有差别，但应递延当月已发工资，直到下月才实际支付上个月递延的工资。 因此，当月未支付工资为：管理费用5000贷：对应职工报酬5000下月实际支付时：支付职工报酬5000贷3360其他应收款—社会保险费300银行存款4700 本公司借：欠：职工报酬：其他应收款-应收个人款项-代办部分社会保险其他应收款-应收个人款项-代替住房公积金应缴税款-个人所得税银行本公司计入同一分录：进行发放，管理费用-社会保险费-养老管理费用-社会保险费-失业管理费用-社会保险费-医疗管理费用-社会保险费-生育其他应收款-个人养老其他应收款个人支付应收个人支付-个人医疗贷款333666存款3 .退房工资中，管理费用5000包括实际支付的4700和个人社会保障的300，公司社会保障的700反映在社会保障支付和支付的管理费用中，管理费用共计5000

支付工资中有贷方的“其他受益人-个人-社会保险费”，支付社会保险中有借方的“其他受益人-个人-养老、失业、医疗”，贷款即可平衡。

如果你只看“其他应收款-应收款-社会保险”，你会发现一直有一个贷方，没有借方。 因为播放了其他科目“其他应收款-个人-养老、失业、医疗”。 同样，这3个科目也一直有借方，所以我认为这样不公平。 一直有余额呢。 后来，我问了我的同学。 她总是很聪明，解决了我的疑问。

无论是“应收账款-社保”还是“个人-养老、失业、医疗”，它们都属于一级科目下的“其他应收款”。 你确实欠了“其他应收款”啊。 从大局上看，报表只体现“其他应收款”，不体现下面的行。 为什么社会保障要分得这么细？

因为我们的上司要求我们这样做。 在编制年末红盾申报表时，要求将公司为员工支付的五种社会保障金额分类填写。 那么直接筛选明细科目就可以了。 是个人的看法。 如有错误，欢迎指正。

一、未付工资如何进行会计分录，以下举例说明。 未付款的情况下，可以全额延期

租用：管理费用(或生产成本、制造费用、销售费用、建筑工程等科目) -工资10万

贷项：员工报酬-员工工资10万

释放

借：员工工资-员工工资8万

信贷：银行存款8万

反映了本季度应该支付的全额费用

反映实际头发的8万

反映未发行的2万

二、一般工资的计算包括两个部分，计算未支付的工资和支付工资。

1、计算应付工资时，劳动者服务部门应计入有关成本费用，借记“生产成本”、“制造费用”、“管理费用”、“销售费用”等，贷记“应付职工报酬”。

2、发放工资时，无论是先发还是后发，无论是一次性发放还是分期发放，都要借记“应付职工报酬”，贷记“银行存款”或“库存现金”。

如果需要扣除伙食费、房租、水电费等，请贷记“杂项应付款”或“杂项应收款”。 预扣个人所得税的，贷记“应支付税额——的个人所得税”。

扩展数据：

一、本科目核算企业按有关规定向职工支付的各种报酬。

二、本科目为“工资、奖金、津贴、补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“职工解除劳动关系补偿”、“非货币******利”、“其他职工

会计处理

企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记“职工报酬”，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

企业将职工报酬中扣除的各种款项(代养家属药费、个人所得税等)计入本科目，贷记“其他应收款”、“税额——应纳个人所得税”等科目。

企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。

企业将工会经费和职工教育经费支付给工会办和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

企业为解除与职工的劳动关系而给予职工的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。

参考数据源：

当月还是计算工资，借作日记帐。 管理费用(销售费用、生产成本等)贷款)员工报酬(工资在下个月做同样的分录，第三个月按季度发放时，先做同样的分录，再加一笔贷款)员工报酬(工资贷款) (银行存款)三个月的累计数)