公司会计每月做账详细流程(会计每月扎账的工作流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:27:17

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1.根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2.根据收付凭证登记现金簿和存款日记账。

3.根据记账凭证登记明细账。

4.根据记账凭证汇总编制科目汇总表。

5.根据账户汇总表登记总账。

6.期末根据总分类账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

每月会计流程：

1、根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡相符、账账相符、账账相符。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。

记账凭证：

1、必须具备以下内容

(1)填制凭证日期：收款凭证和付款凭证的填制日期应以货币资金的实际收入日期和实际付款日期为准；转账凭证填制日期可根据原始凭证的收到日期或记账凭证的制单日期填制。

(2)凭证号：记账凭证必须编号，便于查找。

(3)经济业务：是对经济业务的简要描述。

(4)会计科目：会计科目是账户的名称，会计科目的正确使用是会计处理的基本环节。

(5)金额：记账凭证所列金额是会计核算的依据，关系到会计账簿和报表的正确性。所以计算一定要准确，写清楚，符合要求。

(6)附送原始凭证的数量：原始凭证是编制会计凭证的依据，会计凭证必须填写附送原始凭证的数量，且必须相互一致。

(7)填制凭证人员、审核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签字或盖章：以明确经济责任。

1.流程：根据出纳转来的各种原始凭证进行审核。审核无误后，准备记账凭证。

2.根据会计凭证登记各种明细账。

3.月末制作计提、摊销、结转记账凭证，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。

4.结账和对账。做到账卡一致、账账一致、账账一致。

5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

6.将会计凭证装订成册，妥善保管。

延伸资料(1)根据总帐科目的余额填列。可以根据相关总账科目的期末余额直接填列，其他(如应收票据)需要根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”，需要根据库存现金、银行存款和其他货币资金的期末余额合计数填列。

(2)根据明细账的账户余额计算填列。如“应付账款”，应根据“应付账款”和“预付账款”相关明细科目的期末贷方余额计算填列。

(3)根据总账户和明细账户的余额分析计算，填列。如需“长期借款”，应从“长期借款”总帐科目余额中扣除“长期借款”明细科目，分析、计算、填列期限在一年以内的长期借款。

1.根据原始票据填制记账凭证。

2.根据会计凭证登记现金、银行日记账和各种明细账户。

3、根据会计凭证登记汇总表。

4.根据账户汇总表登记总账。

5.发布财务报表

5.处理需要自己制作的原始凭证。

.当月费用摊销(根据上月凭证或账簿记录填列)

.代扣每月费用(同上)

.当月计提折旧费用(同上)。

.结转当月领用的原材料(根据仓库领料单和材料汇总表 ——车间统计加权平均单价编制)。

.应付工资的发放(根据应付工资的借方金额，按部门转出)

.计提福利费(按应付工资或应税工资计提)

.结转制造费用(将当月制造费用金额转入生产成本)

.结转产成品成本(根据产成品成本计算表——编制)

.结转当月销售产品成本(根据产成品账户，编制“产成品销售成本报告”3354进行核算)

注：如果当月有“其他业务收入”(如销售原材料、外购商品等)，销售费用要和“其他业务费用”一样结转。

.转出未缴增值税(销售额-进项-上月留存-已缴税)

.应计其他税

.计提当月个人所得税(根据个人所得税申报表或当月工资单)

二、根据记帐凭证登记帐簿。

第三，根据记账凭证编制T型账户(仅在需要时)

注：步骤“2”和“3”可以串联插入到“步骤1”中，即可以制作记账凭证，同时进行账簿和T型账户的过账。

4.在编制报表之前练习“对账”(明细账和总账，总账和账户汇总)。

五、根据“T”类科目汇总表(多科目可另做)。

不及物动词根据上月资产负债表、损益表和本月账户汇总表，编制“试算平衡表”。

七。根据“试算平衡表”编制财务报表(包括资产负债表和损益表)。