买公司购菜退回如何做账(买回的东西已经入账了后期又退货了怎么记账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-21 09:26:41

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如果购买和退货发生在同一个月，其实最简单的办法就是要求对方作废原来的发票，重新开具。现在，如果供应商拒绝开具新的发票，那么你需要在税务局申请一份'退货证明'，然后提供给供应商，让他们开具退货部分金额的红字发票。首先，在你的账户中记录购买和进项税以及应付账款的全额。

1.退回时的会计处理： (1) :未付款前主营业务收入借款：应收账款借款：应交税费-应交增值税(销项税额)红字金额(红字发票):(2)已付3360主营业务收入借款：3360银行存款(全部和部分):3360应交税费。

2.退货后期财务处理(1) :入库时，原材料，应付账款(2)原材料退回供应商，应付账款，3360原材料，3360现金，应付账款。

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若产品审批后退货，则按以下流程作为退货冲抵应收账款：书明号123审批后当天，销售处将单据提交出库统计处进行登录信息，登录完成后交由客服主管或助理经理保管。分支机构发货统计可用于在每日发货汇总表中记录退货信息。信息包括产品退货日期、数量、单价、金额等相关信息。会计后台根据发货汇总表登录分账，erp单据传递员根据信息核销销售发票红墨水。每月1日出货统计汇总上月已审批的退货信息，编制月报表，经内勤主管审核，客服助理经理审核，总经理批准，报财务稽核部冲减上月应收。

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退回产品经总经理批准后作为退换货处理的，收货处根据指令退换，按照公司发货包装流程安排发货，发货时单价为零，备注退换。

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退回产品按维修产品处理：已批准免费维修的产品，按调度分公司确认的退回时间退回，退回时单价为零，换报加备注。对于不能在厂外维修的产品，分析员应书面说明原因并反馈给销售助理，支持分公司联系客户退货或现场报废。是否根据客户要求提供质量分析反馈表，如有必要，所有退回给客户的维修产品必须在提供产品质量分析反馈表后才能退回。

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当客户需要更换新产品时，如果被更换产品的故障是由于客户使用不当造成的，则将被更换产品作为新产品购买；如果更换产品的质量缺陷是本公司造成的，将免费更换新产品；如果出现批次质量问题，公司将承担一切损失。

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客服人员每天都会录入退回产品的信息(包括产品型号、数量、客户代码、退回日期、业务员姓名等。)到表单中，并形成一个电子文档，即《退货申请表》。品质分析部会分析原因，流通信息和反馈，以及产品报废情况都会录入到退货汇总表中。质量反馈表应包括产品规格、编号、生产日期、分析原因、处理意见和改进建议。

1.一般纳税人取得专用发票后，发生销售退货或销售折扣的，买方应向主管税务机关填写舒名号123，舒名号123对应的蓝色专用发票由税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人申报的税号123进行审核后，开具税号123。卖方应开具买方提供的舒名号为123的红字专用发票，并在防伪税控系统中开具负产值发票。卖家嘘

3.会计分录，根据红字发票，核销入账凭证：应收账款(红字)，贷项：主营业务收入(红字)，贷项：应交税费-增值税(进项税)(红字)

如何进行已付款项退还的会计分录，方法如下：

1、涉及成本的，要做红字退货分录。

例如，付款时：

借：管理费

贷：银行存款

现在回来，

借：银行存款

借：红色或负数的管理费用(尤其是用财务软件核算，因为会计科目的结转方向是明确的，如果记错了，会影响月末结账和核算)

2.如果不涉及成本，可以用红色返回原始分录，也可以做相反的分录。

例如，付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在回来，

借：银行存款

贷：应付账款

或者

例如，付款时：

借：应付账款

贷：银行存款

现在回来，

借方：应付账款的红色或负数金额。

信用：银行存款为红色或负数。

3.对于存货和进项税的退还，建议做红字退货分录。

增值税发票：开具红字发票，进项转出(借：进项贷3360进项转出)

至于原材料3360，如果已经做了原账，就核销原账。没做成，就不做了。

对于退料的会计分录，要做红字领料单，也就是做库的红字。

借：生产成本-直接材料红字

贷款：原材料红字

《企业会计准则应用指南》没有提到红字分录，但提到了很多相反的会计分录。红字分录可以取消吗？文章认为，当红字分录对涉案金额具有特殊意义时，应进行编制；反之，要么做红字分录，要么做反分录。