好顺佳集团
2023-02-20 11:00:05
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内容摘要:1、银行贷款只需计算好贷款金额、利息及额外发生费用即可。2、人员工资:面对人员表,逐行核对每个员工的信息和工资...
1、银行贷款只需计算好贷款金额、利息及额外发生费用即可。
2、人员工资:面对人员表,逐行核对每个员工的信息和工资,比较安全。
3、营销税费及附加税费:每张发票及税费单对应税费核对后,方可收款。
4、获得的利润:将签署合同的费用与实际获得的费用对应起来,逐一进行审核。
5、每月一次的财务总结:将平时大小财务支出和收入全部记录在案,进行每月一次的财务总结。
1、领取劳务费,开具发票
借:银行存款
信贷:主要营业收入
2、计算劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金
借:主要业务成本
信贷:员工报酬-工资
其他应付款-社会保险(企业缴纳部分) ) ) ) ) ) ) )。
其他应付款-住房公积金(企业交纳部分)
3、支付派遣人员工资
借:员工报酬-工资
贷项:现金库存
其他应付款-社会保险等(个人负担的社会保险和公积金) )。
税额-个人所得税(3500和可以扣除个人社会保险) ) )。
4、缴纳社会保障和公积金
借:其他应付款-社会保障
其他应付款-住房公积金
信贷:银行存款
5、计算税金和附加税
借:税金和追加
贷:应该交税-城建税
税金-增加教育费用
税收-添加到地方教育
主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。
6、支付劳务公司人员工资和费用等
借:管理费用/主要业务成本-工资/办公费用等
贷项:员工报酬-工资或库存现金/银行存款
7、期末结转
借:本年度利润
信贷:主要业务成本
管理费用
税金和追加
借:主营业务收入
信贷:本年度利润
建筑劳务公司净劳务会计分录:
租用:工程施工-合同成本-人工
信贷:员工报酬-应付工资
借:主要业务成本
信贷:工程施工等;
借:银行存款
出租主营业务收入
税款-支付增值税
注意事项:领取劳务费,开具发票,支付劳务派遣人员工资及企业负担的社会保障、住房公积金、派遣人员工资,缴纳社会保障,缴纳增值税(按差额计算)。 即从劳务收入中扣除已支付的劳务成本和社会保障)、期末结转)。
1、领取劳务费,开具发票,
借:银行存款、
贷款:主要营业收入
2、计算劳务派遣人员工资和企业负担的社会保险、住房公积金,
(主营业务成本)、
贷款:员工报酬-工资
员工报酬-公司社会保障
3、支付派遣人员工资,
借:员工报酬-工资
贷款:银行存款、
其他应付款-个人社会保障
税收-个人所得税
4、缴纳社会保障
借:应对员工薪酬——公司社会保障
贷款:银行存款、
5、增值税计算(按差额计算),即劳务收入减去支付的劳务成本和社会保障。
(主营业务成本)、
信贷:应该交税-应该付增值税。
6、期末结转、
借:本年度利润
贷款:主要业务成本
管理费用,
(主要营业收入)、
信贷:本年度利润。
1、生产人员福利费、教育经费及调整
递延时(延期表)借)劳务费(直接劳务费(间接费用)、福利费等管理费)、福利费等坏账)、职工津贴(工资职工津贴)、职工教育费、职工津贴(统筹-养老-统筹-医疗-统筹-失业)
社会统筹(收据、银行贷出)职工报酬(统筹(养老)、医疗)、失业(统筹)、生育(统筹)、工伤(统筹)、住房公积金贷款)、银行存款
税款(支付完税凭证、银行小票等);应缴税款-个人所得税贷);银行存款
支付(借)税及附加贷款(如印花税等)的银行存款
2、按合同约定处理结算金额入账
结算(附件)结算书)贷)应收账款-结算款-客户)贷)主营业务收入-工程项目应付税额-预售税
收款(附件)、银行小票(收款收据)、贷款(银行存款贷项)、应收帐款(以XXX为单位)、预收款) ) ) ) ) ) )。
借用开具专用发票开具金额的结转营业税时,应纳税-销售保留税(增值税发票)贷项)应付税-应付增值税-应付税
3、税金
本月增值税(支付完税凭证、银行小票等)、应交税金(应交增值税)、应交税金(贷记)、银行存款
结转未缴增值税贷款(应纳税款----应纳增值税;未缴增值税贷款;应纳税款----未缴增值税) )。
次月缴纳增值税(借完税凭证、银行收据等)税额---未付增值税贷)银行存款
欠缴税款及增加(欠缴表)坏账;税款及增加坏账;应缴税款(应缴纳的城市建设税);教育费增加;地方教育费增加);价格调节基金)地方水利建设基金及其他基金等
4、结转劳务成本借出:主营业务成本借出:劳务成本
5、结转收入贷款(主营业务收入及其他业务收入贷款)本年利润
6、所得税坏账:所得税坏账:应交税金---企业所得税
7、结转成本计提(本年利润贷款)主营业务成本税费及新增等
张总监 13826528954
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