装饰装潢公司怎么做账(公司装修工程怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 10:59:45

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如果分包转移给别人，就不用算账了。全包的情况下，会计处理如下。

1、项目部每次收到工程款，公司财务部按工程承包合同中根据应向公司提交的费用计算的比例扣除上缴金。扣除上缴率后，包括向公司提交的利润、公司代付的税金。

公司的比例扣除会计分录如下。

借：公司间交易-公司间交易-上缴利润

公司间交易-公司间交易-代扣税

信贷：内部银行-内部银行存款

2、工程结算的税金及附加，由统计部门根据预算定额当月上报的工程产值所得税款，与公司进行划转，由公司财务部统一报送税务机关。

提交公司的税金和利润会计分录如下。

由借(应纳税款)应纳营业税)公司统一支付

应收税款-应收城市建设税-公司统

应纳税款-应纳教育费附加-公司统

应纳税款-应纳的地方教育费附加-公司统

本年利润-主营业务利润-收款

贷记：公司内事务-公司内事务-上缴利润

公司间交易-公司间交易-代扣税

扩展资料：

人工费

1、企业审核汇总工资、奖金支出的原始凭证(工资、奖金单、单位工程月报、工时记录、施工任务书等)，按成本核算对象每月分配生产工人工资、奖金。

2、对外承包工人的工资，根据外协工人的工程记录和外协工人的结算书，按成本核算对象分配。

3、当月支付生产工人的补助工资、劳动保护费、交通费等，每月按企业选定的分配办法计入成本核算对象。

4、材料二次搬运和冬雨季施工期间增加的工本费按成本核算对象分摊。

5、劳动力成本核算以预算工作日和定额单价为依据，任务书及各

承包、计件、实物支付的管理，要实事求是地做好用工记录，做到生产用和

非生产用的工人，区分不同单位工程的工人。

6、在劳动力成本集中和分配中，应区分不属于劳动力成本项目的工资、奖金、福利费等各类支出，注意按规定应计项目。

以上人事费列支的费用日记帐如下。

租用：工程施工-合同成本-直接人工成本

应对人工费和人工费

贷款：应付账款-劳务费-某劳务有限公司

借：应付账款-劳务费-某劳务有限公司

用支票支付人工费或劳务费

信贷：内部银行-内部银行存款

见出处：

自营装饰单位应当按照施工企业会计科目设置帐簿。帐上应填写现金日记帐、银行存款日记帐、材料明细账、应收账款三栏明细账，多栏明细账主要填写管理费用、工程施工、财务费用、其他所有科目三栏明细账。记账根据审核无误的原始凭证制作会计证，记入明细帐目，制作帐目汇总表，登记造册。

建帐

1)准备会计账簿——明细登记簿、总登记簿。

2)会计凭证——原始凭证(如发票、入库单、入库单、销售发票、申报表、工资单等)、会计凭证)(一般很多企业都使用支付凭证)，这些都可以使用总账，但账上没有的自己准备。

3)找出设置会计科目——常用会计科目，写在信笺上，贴在账簿右侧或上方，准备登记使用。建议内分类账和外分类账尽量匹配，便于匹配。分类账科目设置可以多于或少于分类账，但不能少于或粗于分类账。上司使“内账”有效，是了解具体的实际情况。

4)按会计业务制作会计记账凭证的，第一笔应当为借(银行存贷款)实收资本。根据其他实际发生制作证书。

5)凭会计凭证登记明细账，期末合计明细账，送总分类账。

6)根据总帐或科目平衡表编制会计报表。

我今年刚加入建筑装饰公司，让我说一下我的一些心得。我不知道您说的分公司是挂职之类的手段，还是一般的分公司，挂职之类的，主要是把那些单据装订齐全，寄回总公司收款。

主要是：

1、月度项目明细账，如管理费、人工费、工程施工等科目，基本上应记在所有账上；

2、1要求根据其中各一级科目整理科目汇总表，列出二级明细科目，如本单位分公司管理费；

3、材料。根据月度出入库统计表及库存材料明细表，建立原材料核对清单备查；

4、月度现金科目，该现金科目最后与一行现金科目相同；

5、银行账户日记帐。1便于从行银行存款帐户中筛选和复制，以匹配银行和发票金额。

6、我公司对项目要求项目财务按时报送每周资金流动报表、每周工程费用明细表、xx项目工程款入账情况表。差不多这么多。如果公司采用erp管理，当然也要学习如何在erp上收款。如果不知道的话，问公司的前辈是最重要的。

财务流程：1、对支付资金加强审核。特别是里面的钱必须要有审批权限、内部制度、严格把关。不这样做的话会导致现金流不足。

2.加强装修成本审核，在项目审核的基础上进一步核查，杜绝虚构支出，转移资金。

会计处理：

1.资金垫付：

借：其他应收款或预付账款

(根据业务规模)

信贷：银行存款或现金

2.费用或成本报销：

租用：劳务费或营业费

贷项：其他应收款或预付账款

3.收入确认：

借：银汉存款或应收账款

信贷：主要营业收入

税款-支付增值税

4.日常业务与其他行业相同。