建筑公司做劳务分包后怎么做账(劳务分包的结算方式有哪些)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 10:56:50

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一、流程结算：1.每月24日，项目施工管理部门根据劳务承包人本月实际完成的工作内容下达工单。 工单式3份，项目成本合同部、施工管理部门、劳务承包人各留1份，下达的形象进度或工程量原则发生于上月25日至当月24日。

2 .每月25-26日，项目安全、材料、质量检验、施工、项目书记、生产经理对工单签字进行评估。

3 .每月27-29日，项目成本合同部根据合同和工作单及其他相关资料编制劳务分包结算书。 所有费用必须按月结算，不得最后一次性结算。 要求劳务承包法人代表或其委托人签字并加盖劳务承包人公章后，项目编制人可以签字并提交项目商务经理审核签字。

4 .每月30日由项目经理审核签字。

5 .每月31日或次月1-3日由公司成本合同部审核，分管领导批准。

二、最终结算：1.项目商务经理或成本合同部督促劳务分包商在其工作内容完成验收合格后一周内提交工程结算资料，并在项目成本合同部确认收到完整结算资料后一个月内完成最终结算。

2 .项目成本合同部编制结算书，打印4份，(预算员不签字)先向劳务承包人签字盖章。

3 .劳务承包人签字盖章后，由项目成本合同部签字并提交项目业务经理和项目经理审核。

4 .项目商务经理、项目经理审核签字后，项目成本合同部报公司成本合同部，公司成本合同部完成有关审核工作后，报分管领导审批。 最后公司成本合同部完成劳务分包结算书的发放工作

三、对不按上述时间开工、审核、结算的人员，给予相关人员100-1000元罚款。

四.特殊情况

1 .如非合同劳务分包结算额超过合同额(含补充协议)预计5 )以内的流程结算，项目成本合同部可直接进行劳务分包结算。

2 .合同外劳务分包结算额超过合同额(含补充协议)预计在5 )至10 )内的过程中结算时，由项目部直接向公司成本合同部书面报告，公司成本合同部负责配合项目部增加内容的谈判或审批工作，并将谈判结果

3 .合同外劳务分包结算额超过合同额(含补充协议) 10 )以上过程中预计结算的，由项目部直接向公司成本合同部书面报告。 公司成本合同部负责配合项目部增加内容的谈判或审批工作，并将谈判结果报公司成本合同部，公司成本合同部、公司管理负责人、公司总经理审核同意后，公司成本合同部可以签订补充协议，由项目成本合同部进行劳务分包结算。

4 .合同外劳务分包结算额在合同额(含补充协议)5)以内的，项目成本合同部可提前出具书面结算书。 所有其他结算书均须向项目提交书面报告，在完善相关审批手续后，项目成本合同部方可出具书面结算书。 未完善相关审批手续的，提前向劳务承包人出具书面结算书或者签字批准的，对相关人员处以100-1000元罚款

1、银行贷款只需计算好贷款金额、利息及额外发生费用即可。

2、人员工资：面对人员表，逐行核对每个员工的信息和工资，比较安全。

3、营销税费及附加税费：每张发票及税费单对应税费核对后，方可收款。

4、获得的利润：将签署合同的费用与实际获得的费用对应起来，逐一进行审核。

5、每月一次的财务总结：将平时大小财务支出和收入全部记录在案，进行每月一次的财务总结。

劳务承包在建筑施工企业中比较普遍。 基本上是指人工费承包。 应由建设单位缴纳营业税5、税金1。

建设劳务承包公司属于建安企业，是营业税纳税人。 承接分包工程后，应按合同额万分之三缴纳印花税，工程结算款中营业税、城建税、教育费附加及地方性基金综合税率约为 左右。

根据销售额的3支付营业税。 城建税按营业税的7，教育费附加按营业税的3支付。 其他各地的税收要求不同。 职工工资超过2000元的，还应当缴纳个人所得税，并按季度预缴企业所得税。

总承包企业代扣代缴凭证不再重复缴纳营业税、城市建设、教育费附加

建设劳务公司一般支付什么样的税？

计税时：

借：营业税和追加

管理费--印花税

管理费--- -水利基金

贷项：税额---支付营业税

-城建税

-增加教育费用

其他付款----印花税

-水利基金

建设劳务公司一般支付什么样的税？ 建设劳务承包单位属于建安企业，交纳的税费有营业税、城建税、教育费附加。

建设劳务承包和劳务外包是截然不同的两种工程劳务模式。

劳务分包：是工程的发起人或开发商，将承包的整个工程的项目或整个阶段的工程，分成几个小项目或类别，经过充分计算后，分包给下属单位或承包人。 分包负责人分别完成整个工程。

劳务外包是指将承包的全部工程的总量或全部发包给其他单位或承包人完成。 原承包人或开发商只接受完工后的工程。

1、可按照建筑施工企业会计制度设置会计科目。

2、应缴纳的税种有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、企业所得税等。 3、会计工作流程都一样。 )1)根据出纳转来的各种原始凭证进行审核，审核无误后制作记账凭证。 )2)根据记账单登记各种明细登记簿。 )3)月末编制、摊销、结转会计单据，汇总所有会计单据，编制会计单据汇总表，根据会计单据汇总表登记总帐。 )4)会计、对帐单。 谋求帐证一致、帐表一致、帐实一致。 )5)编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析和说明。 )6)将记账单装订成册，妥善保管。 (七)纳税申报工作。