客运公司怎么做账(请问旅游汽车客运公司怎么盈利)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 10:56:26

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从旅客车票中扣除人工费(司机和列车员的工资和管理员的工资)和汽车磨损、汽油等成本是公司的利润。 流程：售票——运营

客运公司记账车辆的记账方法：

运输公司的下行车辆需要看看开发票的是谁的头。 如果是开办的挂职公司的崛起，挂职运输公司将计入固定资产账户。 如果不是挂职运输公司的崛起，应该作为租赁资产入账，计入运输公司的成本。

租赁：主要业务成本-租赁费

贷款：应付账款等。

运输公司的会计处理

1、运输公司收到运费时，一般计入主营业务收入，其会计分录为：

贷款(库存现金/银行存款/应收账款

信贷：主营业务收入-运输收入

税额-支付增值税(销售额税额) ) ) ) ) ) ) ) )。

2、还可以在总账和总账之间设置其他应收款科目，反映各项营业收入的结转和结算情况，其会计分录为：

借：银行存款

贷记：杂项应收款-收款事务处理

首先，物流企业由于行业的特殊性，在有关税费方面比较多且繁琐。 一般纳税人涉及的税费和税率为：运输11、仓储6、装卸搬运6，小规模纳税人为3，因此在处理运输会计时必须具备熟练的税务处理能力。

出纳一、办理银行存款和现金收付。 二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。 三、建立银行账户和现金账户，负责财务的保管。 四、负责差旅费报销。 1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开，填写借据，然后提交总经理批准签字，提交财务审核，确认无误后，出纳员才能开具货款。 2、员工出差回来后，按实填写付款证明，贴发票或收据，由证明人签名后，经总经理签名，实销，经会计审核后，出纳报销。 五.职工工资发放。 A现金收付1、现金收付须直接确认金额，注意面额真伪。 收缴并没收的，由负责人负责。 2、现金支付后，应在原发票上加盖“已支付现金章”。 多付还是少付金额，由负责人负责。 3、每天把收到的现金送到银行，不要“坐”。 4、每日每日做好现金盘点工作，做到账实相符。 制作现金结算书，防止现金损益。 下班后，现金同等物返还给社长。 5、一般不办理大面额现金支付业务，支付使用转账或汇兑手续。 特殊情况需要批准。 6、员工外出借款，无论金额如何，须经总经理签字，批准凭借据借款。 拒不批准借款，引起纠纷的，由负责人自负。 B银行账户处理1、登记银行日记账时，分清账户，避开张冠李戴。 办理汇兑手续。 2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金，每日结清各账户存款余额。 每天下班前填写结算表。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱丢。 4、公司会计章平时由出纳员保管。 C清算审核1、支付凭证上是否有专人签字，证明人是否签字。 如果没有，则需要添加。 2、支付凭证上的原始票据有无涂改。 如果有，询问理由或者不清算。 3、与发票是否混贴，如有，应分贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，不得报销剩余发票、税前扣除或用钟书补充)。 4、支付凭证上的项目填写项目是否超过3项？ 超过时，请重新填写。 5、大的、小的金额对吗？ 如不一致，应更正后重新填写。 6、报销内容是否为合理报销。 不适用的，应当拒绝清算，有特殊理由的，应当经批准。 7、支付凭证上是否有总经理签字。 如不适用，未经对账发现会计错误，如何处理2007-2-6 9:24页功能会计凭证填制或账簿登记中出现的错误，一经发现应及时更正。 根据错误的性质，由于发现的时间有先后，所以采用的订正方法也不同。 现将通常纠正错误的几种主要方法介绍如下。 1 .修改。 在填写证件、登记账簿的过程中，如发现文字或数字记忆错误，可采用划线修进行修正。 也就是说，首先在错误的数字上画红线，然后在线上填写正确的记录。 划线时，如果文字错误，只能划线错误的部分； 如果是数字上的错误，就不能抛售所有的数字，只抛售错误的数字。 为了能辨认原来的错别字，销售时要注意。 更正后，负责人应在线边盖章表示责任。 2 .赤字更是。 记账后，当年发现记账单上记载的科目或者金额有错误的，可以采用赤字修进行修正。 赤字修是指先用赤字填写与原错误完全相同的会计凭证，再用赤字填写，从而抵销原错误记录； 另外，用蓝字填写正确的会计单据，注明“更正年月号的单据”，在登记中记帐，纠正原错误。 适用赤字修是为了正确反映账面发生额与科目的对应关系。 比如，李明出差了，借了5000元差旅费，开现金支票支付。

结账的时候本应该贷记“银行存款”科目，但是把“现金”科目填错了，已经记账了。 其修正方法如下。 按赤字金额填写与原错误日记帐相同的会计凭证。 细目如下。 借(他应收(李明5000借)现金5000 用蓝字填写正确的会计单据。 其细目如下。 借)其他应收)李明5000借)银行存款5000点，根据会计凭证分别记入相关科目无误。 但是，如果填写金额大于应填写的金额，也可以按照正确数字和错误数字的差额，用赤字金额填写一张会计凭证，通过登记入帐，多部分抵销，在账簿汇总栏中注明“注销年月号证多记金额”。 如：采用商业票据结算，收取购房人开具并承兑的商业票据10000元，实现销售。 填制会计凭证时，将金额10000元误记为100000元，多填90000元，计入。 其误记分录为“借”“应收票据”

((借)应收账款-B公司100万贷)运输收入100万)发票开具) ) ) ) ) ) )。

(借)应收账款-B公司的4万，假设税不收贷项；预收款4万(收税) )。

(假设(借)银行存款为50万，B公司支付了50万(不包括上述税赋)应收账款-B公司支付50万(B银行支付运费) )。

(借)运输支出96定金预约4万借)赊购-c公司100 )运费没有转账给C公司而是借的)这样，B公司在应收-B公司借了54万，C公司借了100万。 之后，根据实际收款金额借款)银行存款坏账)应收账款-B公司坏账)应收账款-c公司坏账)银行存款