公司财务做账货物和专票内容(我公司以私户支付供货商货款)

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  好顺佳集团

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  2023-02-20 08:40:25

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在这种情况下，公司向个人贷款，会计分录在收到转账时贷款：银行存款贷款：其他应付款- xx支付货款时贷款：库存商品(原材料)

缴纳税金-缴纳增值税(进项税)

贷款：银行存款后的公共账户转账个体户贷款：其他应付款- xx贷款：银行存款(库存现金)

与生产经营相关的物品购买发票专有权和普通票购买之间的差异在于是否扣除进项税，如果普通纳税人进项税可以扣除，则进项输入为

借用：原材料(库存商品)

缴纳税金-缴纳增值税-进项税

贷方：应付帐款

如果是小规模纳税人，则不能扣除物品进项税，通常只需要普通发票，不需要专用发票，采购分录如下

借用：原材料(库存商品)

贷方：应付帐款

以上是专业表和普通表的入帐输入之间的差异。

仅限于增值税的发票除了一般发票的内容外，还包括纳税人纳税登记编号、不含增值税的金额、适用税率和适用的增值税等内容，如采购单位、销售单位、货物或服务的名称、货物或服务的数量和计量单位、单价和价格、发票单位、收款人、发票日期等。

增值税专用发票主要列出交易数量、不含税价格、不含税交易额、增值税税额等。增值税专用发票仅限于增值税一般纳税人销售商品和提供加工维修服务时使用。

一、收到增值税专用发票付款

1、收到增值税发票时，首先确认发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称是否有遗漏或误笔，增值税发票扣除期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开的，是否过期180天。

2、借方：库存商品(或原材料、固定资产等)课税-增值税(进项税)

贷方：银行存款(或现金、应付帐款、预付款等)

第二，收到的增值税普通发票不存在认证和扣除问题，与其他普通发票一样，全部计入采购成本。

发生时执行：

借方：原材料/库存商品等科目——(价格税总额)

贷款：银行存款/应付款和其他科目

每年过节的时候，企业都会买东西福利，维持客户关系，这时金融会遇到是否被视为销售，购买是否被扣除等问题。(莎士比亚) (英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)。

1.是否视为销售，如果我们的酒给了客户，相应的会计分录如下。

借用：销售费-业务宣传费/管理费-业务招待费

贷款：库存商品

缴纳税金-缴纳增值税(销项税)

这时要考虑增值税和所得税中被认为是同一销售的问题。

在增值税中，根据《增值税暂行条例实施细则》第4条第8款，单位或个体工商户无偿将资产、委托加工或购买的商品赠与其他单位或个人，应视为销售商品。

我们要根据购买价格确定销售额，与销售一样对待。纳税义务发生的时间就是交付的那天。

需要注意的是，在企业所得税中也应视为销售，根据广告费或业务招待费税前限额扣除。

关于增值税及企业所得税的什么情况应视为销售，请参阅下表。

另外，这里还要注意个人所得税问题。如果是没有附加条件的赠与人，就要按照“偶然收入”代扣客户的个人所得税。销售商品或提供服务的同时赠送的话，不代扣税。事实上，实际上，赠送的时候不代扣别人的税金，因此，同时选择赠送的更为普遍。

2.如果我们买的酒给职员带来好处，相应的会计分录如下。

借方：管理费、生产成本、制造费用、销售费用等

贷款：支付员工工资-非货币******利

实际上，分给员工的时候，

借款：支付员工工资-非货币******利

贷款：库存商品

缴纳税金-缴纳增值税(进项税转移)

在增值税方面，我们包括收入转出的问题。我们可以梳理增值税中不能扣除的问题。

主要是工作上不能扣，证书不符合规定就不能扣，会计和素质问题不能扣这三大类。在这里，我们把酒作为福利分给员工，虽然已经到了增值税链条的尽头，但没有发生销售，所以上游的进项税也不能扣除，必须进行买入转出。

在企业所得税上，根据规定，也应该视为同样的销售。

如果是个人所得税中个别支付给员工的福利，则应合并当月的工资薪金缴纳税金。当然，如果没有头发，在食堂聚餐开了几瓶，集体享受，不可分割的福利就不用交税了。

3.部分事故是为了表达我们企业过年时对职员的关怀，表达对顾客的诚意，买各种礼物分发或赠送，但有需要注意的地方。

(1)相关税费问题

对于相关增值税、企业所得税及个人所得税，要注意正确处理，避免财税风险。

(2)福利发放问题

我们员工的福利支付也可以考虑更个性化的。例如，很多企业采用员工福利平台，让员工有更多的选择，同时减少企业人事部门和财务部门的会计负担。

(3)礼物问题

送给顾客的礼物还是要注意“度”。礼物太重，为了防止超出正常商业往来的范围，必须伴随商业贿赂的风险。

因此，逢年过节的礼物不仅要好好做账，做好税务处理，还要注意避免其他风险，还可以考虑用更多样化的方法处理。(莎士比亚，坦普林)。