香港公司报税之做账与审计(香港公司报税需要报哪些税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:52

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很高兴回答你的问题。

香港公司主要涉及的只有利得税，其报税方式主要有以下三种。

1.零申报

只有符合规定的公司才能进行零申报。例如公司还没有经营业务，银行没有流水记录，也没有在香港购买任何房地产。只有在符合规定要求的情况下，才能在该财政年度申报0。也就是说，可以在******业务栏填写零，向香港政府申请免除债务、审计和缴税。但是需要注意的是，香港税务局有权在7年内反复检查公司账目，如果发现该公司不符合零申报条件，将被视为逃税，并可能造成严重后果。

2常会计审计纳税申报

会计、审计、纳税申报对任何香港公司都是通用的，根据规定，只要公司运营，每年都要委托香港执行会计师进行会计审计，此后会计师应根据公司提供的帐簿、财务报表等编制帐簿，并出具审计报告。在准备审计的同时，公司将收到香港税务局发行的税单，届时公司必须在规定的时间内向税务机关提交税单和审计报告，此后税务机关将根据提交的税单和审计报告评估公司是否需要交税，如果评估结果是利润，则必须交税，必须缴税，税额由公司的利润金额决定，如果是赤字，则可以不交税，扣除下一年。

3.海外豁免

离岸豁免一般用于部分离岸运营的香港公司，除非香港公司经营的业务和利润都发生在香港当地，否则可以向香港税务机关申请离岸豁免所得税，如果申请通过，香港税务机关将颁发豁免同意书，届时无需向香港税务机关缴纳利得税。这也需要注意的是，委托香港会计师进行会计审计，会计师出具的审计报告必须向香港税务机关申请海外豁免。

希望以上回答对您有帮助。

香港公司进行会计审计的几种方法，特别注意哪些问题？

1、opiniondisclaimer，无评论

香港公司审计范围有限时可能产生的影响非常重大和广泛，如果无法获得适当和适当的香港公司审计资料，无法确认香港公司审计报告的合法性和公正性，香港注册会计师将出具不能发表意见的审计报告。

2、qualifiedopinion，保留意见

-在审计过程中，审计师只有在部分数据未按照既定审计标准进行或在进行过程中受到一定限制或阻碍的情况下，才会向公司发布《保留意见》审计报告。

3、未对unqualifiedopinion保留意见

-无保留的审计报告，即在公司账户由独立审计人审查和审查后，检查专员不反对账户的准确性和合理性，如果认为账户真实公正地反映了实际情况，将印发"无保留意见"审计报告。

4、adverseopinion负面评论

例如，香港公司做账时间太长，交了10年的非活动报告，但票据的保留期为7年，在此期间，没有办法确认客户是否有其他活动。香港执业会计师因此不得不发表意见。(大卫亚设)。

其中，对无保留意见(无unqualifiedopinion保留意见)的审计报告真实地反映了公司的实际情况，是最理想的结果。”。

11月10日1例客户案例：

客户最后一次审计是2020年12月31日，2021年的审计迄今为止在政府过期，秘书公司没有提醒报告。(审计政府有截止时间，如图所示)

问题1:完成的报告中缺少的一页。审计报告通常为13-16页，此审计报告没有资产负债表、年度损益表和计税表页面。看不到往年的累计损益情况

问题2:审计报告第2/3页(见图)、进行审计的会计师发表的预约意见(对客户的实际利益或损失不得而知)，对客户来说，税务局有检查账目的危险。可以说保存报告的风险更大。

问题3:2020年1~12月的销售额总额共计1000多万港元，如果保留意见，则亏损，不交税，也不是以客户文件为依据的。这个审计的结果将是可疑的，要结合顾客的实际情况。

香港公司进行会计审计时，顾客朋友必须注意截止时间。避免因逾期而处以3倍罚款税或******的罚款。

问：香港的税制是什么？

答：香港将地区作为收税的基础，只对来自香港的利润和收入征税。香港与内地不同，香港没有增值税和营业税。香港的主要直接税是利得税(企业所得税)、薪俸税(个人所得税)和财产税。税务局负责香港的税务问题。税务机关每年发送纳税通知书，利得税和薪俸税等数据必须在指定期限前自行报告，上述税金每年只需申报一次税。

问：公司成立后应该什么时候报税？

答：各有限公司成立约18个月后，将收到香港税务局的利得税纳税申报单。除非得到税务机关的同意，否则在收到税单后3个月后要交税。如果在指定的期限到期前不提交纳税申报单，就是违法的，将受到处罚。新成立公司的第一份财务报表可以选择18个月的财政年度，以后每12个月选择一个财政年度，选定财政年度的日期不能超过18个月。一般法定掩埋年度为3月31日，为12月31日(一般回国投资用途的香港公司很少选择12月31日作为掩埋基准日，以便与国内财年相吻合)。

问：香港公司的税率是多少？

a:一般税率(适用2008/09纳税年度)

法人：

法人以外的人：15

问：收到纳税申报单后如何申报税？

答：有限公司的会计账簿必须通过执业会计师审核后连同审计报告和利得税申报表一起提交，如果需要向海外利益审查组提交海外利益申请，则海外利益申请必须同时反映在审计公司报告中。

问：交逾期税会被处以什么罚款？

答：如果未能在期限前缴税，预备附加费是税金的5。期限后6个月内尚未缴纳的话，在欠款额中增加10的附加费(包括5的初步附加费)。最高刑罚，香港税务局可以在地区法院进行民事诉讼。

问：所有公司都要交税吗？

a:有限公司不一定要交税，但必须每年报税才能决定是否要交税。

问：什么情况下需要交税？

a:有限公司在运营中创造利润，这个利润如果在香港境内发生，就要交税。

问：收到税单的时候还没有营业。怎么处理？

答案：公司尚未营业，还需要填写纳税申报表并提交给香港税务局。

问题：如果员工是国内人，收到《填写客户补偿和养老金申报单》该怎么办？

答：通常在4月份收到，但本港居民未经许可，不得在港口工作。如果有工作许可者，所有职员也要申报。

问题：第一次年报税后，收到税务局发来的三年不******通知书，是否意味着三年内不需要整理和审核账目？

答：收到三年不交税的通知书并不意味着三年不整理账目不使用核数，只是意味着税务机关不主动出具利得税申报表，比如某评估年度内公司发生任何利润，都必须主动向税务机关申请纳税申报表，申报纳税。这意味着每年都要管理和审查账目。否则，董事应承担相关行政责任。

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2017年3月16日，香港特别行政区立******决定从2017年开始正式实施crs，2018年将向140多个国家通报2017年税务居民和企业在香港的所有账户信息。这意味着，香港税务局对香港公司的纳税申报从原来的提取检查升级到100核实，如果原来的纳税申报为0申报，没有出示审计报告的公司完全暴露，香港政府将受到冻结香港资产、冻结银行账户、追缴3倍罚款，甚至监禁的严重处罚！根据香港法律，税务机关有权在7年内的任何时间查阅公司帐簿，有帐簿申报缺陷(零申报)的香港公司必须在2017年7月1日前重新计算贵公司成立的所有年度的帐簿，并提出审计报告。有疑问的企业主、财务或业务人员请查询公司往年的结算情况，没有提交审计报告的公司请尽快确认减少风险的方法并咨询！2018年，香港金融机构不让公司营业收入流出税务局和国内，造成了不利的后果和影响！

我会回答你的。香港公司是内地买家最喜欢的海外公司，有很多优点，包括公司税率低、接受外汇、没有限制、可以避免贸易壁垒等。香港《公司管理条例》继承了英国公司法，在管理管辖公司方面较为宽松，要求香港公司每年缴纳一次审计税，并将该数据作为对该公司的税收缴纳。

如果是香港公司税务审计，首先要提交以下资料。

1.公司章程

复印件(商业登记证)；

财务报表和电子表格；

4.帐簿(包括总帐、子分类帐、银行日记帐和现金日记帐)；

5.库存明细；

银行月度报表；

7.会计凭证(包括支出凭证、收入凭证和日记帐凭证、上一财政年度最后一个月和下一年度第一个月的文件)

8.销售发票

9.采购发票

10.最近的审计报告

11租赁合同

12.纳税申报单

13.最近的年度报告。

香港公司收到香港税务机关出具的利得税纳税申报单后，必须在一段时间内向香港税务机关提交香港执行会计师出具的审计报告(全部)和填写的纳税申报单。

以上回答请参考。希望对你有帮助。谢谢你为我们点赞和关心。(大卫亚设)。