银行发放贷款给公司怎么做账(也就是银行把钱直接付给供货商了)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:45

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借方：应付帐款-xx公司

贷款：其他应付款-xx个人可以用收据xx公司收据上标记为xx个人贷款的钱更好地说明问题。不要去银行存款账户，因为你说钱没有进我们公司的账上。

银行贷款有两种会计惯例。

1、属于一年内的银行贷款、会计分录如下：

贷款：银行存款贷款：短期贷款2、1年以上的银行贷款，会计分录如下：

贷款：银行存款贷款：长期贷款3、银行贷款是指企业从银行或其他非银行金融机构借来的需要偿还本金的钱。包括还款期限超过一年的长期贷款和不满一年的短期贷款。主要用于企业购买固定资产，满足流动性。

合同合同、贷款期限类型、贷款时间金额贷款方法、受款人单位账户、贷款时间受款人、贷款利息结算是贷款公司会计至少重视的基本事项。

贷款是以代笔的核贷款发行的。所谓核贷款，是贷款机构根据贷款合同，逐一填写贷款凭证，信贷人员逐一审查，发行一次，设定期限，一次或一次归还的贷款。发行时贷款要一次性转入贷款单位的银行结算账户，收回时贷款机构开支票，通过银行转账处理。贷款利息一般按月(季度)计算，个别连同利息一起清算(即，还本付息时同时清算利息)。

第一，贷款发放会计。

借款人申请贷款时，首先向公司提交贷款申请，调查、审查、批准和贷款审议会通过后，双方就贷款的限额、期限、用途、利率等问题进行了协商，并签订了贷款合同。贷款合同签订后，借款人应填写日本料理社联贷款凭证。其中：第一联合客户、第二联合借方证明书、第三联合信贷部门持有、第四联合借方证明书。顾客在第二联和第四联加盖了备用银行。经风险部门审查，由权利人签署，委托会计部门办理贷款发放手续。

会计部门在收到贷款凭证后，要仔细研究各栏是否正确、大写和小写是否一致、是否符合、是否有相关批准意见。审查无误的话，要按以下处理。

填写转账支票并提交给客户(互联网银行汇款或银行柜面汇款转账)，根据相关凭证办理会计，会计分录如下：

借款：短期贷款-借款人

贷款：银行存款(现金)

第四联《借条》由会计部门保管，按到期日保管，按到期日收回贷款。

第二，到期回收贷款会计。

及时收回贷款是贷款会计的重要内容。会计部门要经常检查借条的到期情况，贷款即将到期时联系信贷部门，由信贷部门通知借款人准备按期偿还的资金。客户将还款支票(或现金)交给会计部门，如果是支票，会计人员收到后先向客户发送一张收据，并注明“今天 还款转账支票一份，发行人 、金额、支票号码 ”，及时将支票存入开户银行及时处理相关会计，会计分录如下：

借款：银行存款(现金)

贷款：短期贷款-贷款人

第三，贷款延期会计。

贷款人因故不能按期归还贷款时，短期贷款必须在到期日前向信贷部门提交延期申请。但是每笔贷款只能延长一次，短期贷款延长不能超过原来贷款的期限。在展期贷款的情况下，都是以展期合同约定的贷款利率为基准计算利息。展期申请经信贷部门审核同意后，贷款双方签订展期协议，信贷院填写三连式《贷款展期凭证》，由贷款人签字，公司内部权力人签字后，联合准备调查，其余两个以贷款展期通知会计部门办理贷款展期手续。会计部门收到舒明浩123后，应审查签名、签名是否完成等问题。展期贷款金额是否与贷款证明上的金额一致；延长期是否超过规定期限，是否为首次延长；展期利率的确定是否正确。审查无误后，将连续贷款延期凭证返还贷款人，另一份年度贷款延期申请书附在原贷款凭证上，延期后按照还款日期保管，无需办理转账手续。

第四，逾期贷款的会计核算。

贷款人贷款到期后，如果未能提出延期申请或延期申请，未能按期归还贷款，为了逾期贷款，银行必须将贷款转移到逾期贷款账户。在借条上注明“ 年月日逾期贷款”字样后另行保管。从逾期之日到货款偿还前一天，除按规定的利率计算利息外，还应按实际逾期天数和合同规定的罚款率处以罚款。

第五，贷款利息会计。

公司向企业、单位和个人发放的各种贷款都要按规定收取利息。贷款利息的计算和定期利息一起分为本清算两种。第一，定期利息。定期利息为季度(月)利息，季度末月(月)20日为利息日期，会计师按贷款金额和实际使用天数计算利息基准(例如，利息基准=贷款金额实际使用天数)。按利息基数分户计算利息。计算公式如下：应收利息=利息数(月利率30)计算利息后，准备3年利息计算列表。其中：第一联是借款账户的借方凭证，加盖第二章作为借款人账户的现在通知，第三联代替“利息收入”科目贷款凭证处理转账。其会计分录如下。借款利息——借款人贷款：利息收入——贷款利息收入贷款：银行利润跟随本厅，也称为一笔一划收取利息的。贷款到期，借款人还款时，从贷款之日起计算还款之日起一天前的贷款天数后，应使用以下公式计算利息：应收利息=偿还金额天数每日利率(月自律/30)借款人在贷款到期前按原借款合同中规定的利率计算利率，但期限要根据实际借款人计算。

第三，逾期贷款利息的计算。

逾期贷款利息要从贷款发行日到贷款到期日的利息期间分期计算，这个利息是利息期间，这个利息是根据贷款时规定的利率计算利息的。(威廉莎士比亚，利息、利息、利息、利息、利息、利息)从货款到期日的第二天起，到收回货款的那一天为止，这个日期不算结束，但要按一定比例加收罚款，加收的罚款也要计入利息收入科目，但要与正常利息分开。如果利息已迟交，根据合同约定收取利息，会计处理就等于罚款。

六、贷款坏账准备和坏账准备

第一，贷款坏账准备。

1、贷款坏账准备金提取范围。

贷款呆帐准备金是金融企业根据国家规定，按照企业年初贷款余额的一定比例提取而形成的特别补偿基金。根据惯例，包括抵押贷款在内的所有贷款都有一定的风险，因此提取范围是各种贷款。

2、贷款坏账准备金提取比率。贷款呆帐准备金准备按年初贷款金额的1提取差额，年初呆帐准备金账面余额高于根据贷款余额计算需要提取的呆帐准备金，因此需要消耗呆帐准备金。年初坏账准备帐簿馀额低于根据贷款馀额计算提取的坏账准备时，应补充坏账准备。企业提出的贷款坏账准备包括在成本中。

3、贷款坏账准备金提取及摊销。企业提取坏账准备时，要设置“贷款坏账准备”账户。此帐户表示各种贷款的扣除帐户、贷项登记提取数、借项登记注销数、馀额表示6贷项中的未核销数、馀额表示借项中的核销数大于提取数。按照规定提取贷款呆帐准备金时，会计分录如下：

借款：营业费用

贷款：贷款坏账准备

消费坏账准备时，会计分录如下：

借款：贷款坏账准备

贷款：逾期贷款

被收回的贷款呆账已经确认，如果今后年度再次收回，就要根据收回的金额增加呆账准备金，会计分录如下：

借款：逾期贷款

贷款：贷款坏账准备

同时：

借款：银行存款(现金)

贷款：逾期贷款

4、贷款不良贷款注销条件及审批程序。

提出的贷款呆帐准备金必须按照规定的条件和批准程序获得批准才能核销。核销条件是：借款人和担保人依法宣告破产，法庭清算后仍未偿还的贷款。

借款人死亡或按照《贷款展期凭证》的规定宣布失踪和死亡，以财产或遗产清偿后未能偿还的贷款。

贷款是遭遇重大自然灾害或意外事故，损失巨大，无法获得保险赔偿金，实际无法偿还的部分或全部贷款，或保险赔偿金清算后未能偿还的贷款。

借款人依法处置贷款担保物的收入价格无法补偿的贷款部分。

经公司董事会决议批准核销的贷款。

贷款人有经济偿还能力，但由于某些原因不能按期偿还贷款，不能记为呆账，要积极组织督促。因员工渎职或其他违法行为无法收回贷款的，不得列为呆账，除追究相关责任人的责任外，还应每年取消公司的利益保留。

对于需要核销的呆账，应按照规定的程序处理，申请呆账损失核销时应填写《呆账损失申报书核销》，并按照规定的核销程序向公司董事会报告审查。董事会收到《呆损申报书核销》后，应组织相关人员审查意见并签署。只有在规定的条件得到满足的情况下，才能消费呆帐准备金。

二、坏账准备

坏账是由于各种原因无法收回的应收账款。公司坏账主要是指因应收而无法收回的贷款利息。公司可以根据年末债券利息余额的3提取坏账准备金，计入当前成本，以抵消银行的坏账损失。

公司按规定提取坏账准备金时，会计分录如下：

借款：营业费用

贷款：坏账准备

一般来说，发生呆帐贷款时，其贷款本金和应收利息要分开处理。本金在“贷款坏账准备”科目中处理，形成的“债券利息”是坏账损失，需要消耗“坏账准备”。会计分录如下：

借款：坏账准备

贷款：应收利息——应收 贷款利息

确认和转销的坏账以后收回时，会计分录如下：

借方：债券利息——债券贷款利息

贷款：坏账准备

同时：

借款：银行存款(现金)

贷款：应收利息——应收 贷款利息

这取决于你公司支付什么钱。如果是预付货款会计分录：

借款：预付款项-xx公司

贷款：银行存款

如果是其他的钱，

借方：其他应收款-xx公司

贷款：银行存款

1.公司总经理向贷款公司贷款后，把钱打到公司账上，列入短期贷款科目。2、具体会计分录如下：贷款：短期贷款贷款：银行存款3、短期贷款是贷款的一种，反之是长期贷款。

在的会计实务中，短期贷款是指企业为了维持正常生产经营所需的资金或偿还某种债务而从银行或其他金融机构等外部机构借入的、偿还期限在一年以下的各种贷款。短期贷款主要有经营驾驶贷款、临时贷款、结算贷款、票据贴现贷款、卖方信贷、预售存款贷款、特别储备贷款等。