记账报税需要的流程(年度报税完整流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:38

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纳税步骤主要包括：

1.税务登记。一般来说，税务登记就是纳税人在税务局登记申报。根据法律规定，企业在领取营业执照后30日内，应携带相关证件和资料到税务局办理税务登记。税务局收到企业相关资料后，自申报之日起30日内进行审核，并签发单位企业税务登记证。

2.税收决定。纳税认定就是确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人，企业的征税方式是什么，是查账征税、核定征收还是代扣代缴等。全部由单位和税务局共同决定；

3.发票和税务发票。根据相关法律规定，已经查税的企业可以向税务机关购买零发票，并根据公司业务开具发票；

4.纳税申报。纳税申报一般有两种方式：上门申报和网上申报。上门申报也叫直接纳税申报。企业境外财务携带相关材料到税务部门当面填写各种税务表格，然后纳税。网上申报是进入网上办税服务厅官网后填写企业相关税务信息，提交税款，按时抵扣；

5.完税证明：企业缴税成功后，您可以在办税大厅领取完税证明。网上报税，可以去税务机关索要完税证明。

企业纳税申报的详细流程：

1.每月7日前，企业应当申报个人所得税。每月15日前申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。印花税，年底申报一次(全年)。

2.房产税和土地使用税应在每年4月15日和10月15日前申报。但各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行纳税申报。

3.如果没有税，就要按时零申报。还有纳税申报方式：网上申报和上门申报。网上申报的话，只要登录地税局网站，进入纳税申报系统，输入税码和密码就可以申报了。但需要注意的是，如果是上门申报，只需填写纳税申报表，提交给主管税务局即可。

法律依据：

舒明浩123第二十一条

在计算应纳税所得额时，企业的财务会计处理与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当按照税收法律、行政法规的规定计算。

一、企业纳税申报方法：

1.申报地税的税种有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税。

(1)每月7日前申报个人所得税。

(2)每月15日前申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。

(3)印花税，年底申报一次(全年)。

(4)房产税和土地使用税应在每年4月15日和10月15日前申报。但各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行纳税申报。

(5)车船使用税应于每年4月申报缴纳。各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行申报。

(6)如果没有税，要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报、上门申报。网上申报的话，只要登录地税局网站，进入纳税申报系统，输入税码和密码就可以申报了。如果是上门申报，填好报税单，交给主管税务局就行了。

2.国税申报的税种主要有增值税和所得税。

(1)每月15日前申报增值税。

(2)所得税应在每季度末的次月15日前申报。

(3)国税申报复杂，需要安装网上报税系统。一般来说，t

(七)境内外公证机构出具的相关证明文件；

(八)税务机关要求的其他有关资料和证件。

2.各种税(费)的具体申报材料包括：

(1)营业税、城建税、教育费附加纳税申报表(营业税、城建税、教育费附加纳税申报表)

(2)发票收集月(季)报表。

(三)从事技术转让和开发业务免征营业税时，纳税人应提交书面合同及相关证明材料和当地省级科技部门认可的技术转让和开发文件。

(四)对符合减免税条件的自开票纳税人开具的发票，予以减免税。

扩展信息：

报税

向税务机关申报并办理相关税务事宜。

报税过程从10天到3个月不等。

(1)每月7日前申报个人所得税。

(2)每月15日前申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。

(3)印花税，年底申报一次(全年)。

(4)房产税和土地使用税应在每年4月15日和10月15日前申报。但各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行纳税申报。

(5)车船使用税应于每年4月申报缴纳。各地纳税要求不同，应在单位主管税务局要求的期限内进行申报。

(6)如果没有税，要按时进行零申报。

(7)纳税申报方式：网上申报、上门申报。网上申报的话，只要登录地税局网站，进入纳税申报系统，输入税码和密码就可以申报了。如果是上门申报，填好报税单，交给主管税务局就行了。

国税申报的税种主要有增值税和所得税。

(1)每月15日前申报增值税。

(2)所得税应在每季度末的次月15日前申报。

(3)国税申报复杂，需要安装网上报税系统。一般国税要对申报单位进行培训。

公司成立后，需要按时报税！现在国税已经合并了！一般来说，需要申报的，一般是公司刚成立不久，税务局就批准了。可以在电子税务局查到需要申报的税种！一般来说，包含以下税费：

1增值税，这是一个正税，也是每个企业的主体税种之一！一般来说，小型企业的税率为3，一般纳税人为13，建筑业为9。小规模企业每季度申报，但是每个月都需要清卡！纳税人一般是按月申报，每个月也要清卡！

企业所得税，也是正税，每季度申报一次，次年5月31日前汇算清缴所得税！

3个人所得税，通常企业是代扣员工工资薪金的个人所得税！这个需要每个月申报！

4 .城建税、教育费附加和教育费附加，这三个税种按主体税种增值税申报。增值税是季度的，他们是季度的，增值税是月的，他们是月的！

5水利基金

印花税

7残疾保护基金

8 .工会经费或者工会储备经费

总的来说，上述税种属于公共税种，小税种由于各地区规定不同而存在差异。现在企业一般都是通过电子税务局报税。每次申报后，可以查询是否有未申报的税种，核对类别及时补缺！

纳税申报流程：1。做账，做报表；2.如果有增值税，进项票认证，然后进入开票系统进行发票管理。3.准备有中税字样的IC卡，插入读卡器，填写资产负债表、损益表等表格。