记账报税基础(小公司记账报税可以自己做吗？该怎么做)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:37

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严格来说，要求专业会计师做账，

然而，目前许多企业没有多余的钱来支持一个专业会计师。

他们都是用简单的通用流水记账软件记录自己的日常收支，然后向记账机构报税。

企业的会计和纳税申报是两个工作，而且是非常重要和基础的工作。纳税申报必须以企业的账目为依据。所以记账是报税的基础。一般先记账，再根据公司实际情况记账。但是，会计不是单一的。其中，有纳税申报的核算。常见的“零申报”误区1。部分小规模纳税人企业收入较低，达不到增值税缴纳标准的免征增值税。因为不用交税，很多财务人员以为申报的时候可以直接“零申报”。但这是错误的。不交税不代表“零申报”！即使不用交税，也需要根据企业的情况进行申报。2.部分一般纳税人企业本月应开具增值税发票，财务人员认为报税时可以“零申报”。这也是不对的。即使没有开具增值税发票，如果符合已确认收入，也需要申报未开票收入。3.有的财务人员认为企业确实长期处于亏损状态，申报时可以直接“零申报”。虽然企业确实处于长期亏损状态，但申报时还是要填写企业的营业额、成本等信息。“零申报”不是随便能报的。“零申报”不仅仅意味着不用交税。申报的数据可以反映企业的经营状况。一般只有没有业务的企业才能申报零数据。长期的“零申报”肯定会引起税务部门的注意，所以财务人员一定不能因为一时的情况就把企业置于不利地位。

建账基本流程第一步：根据要使用的各种账簿的格式要求，准备好各种账页，用账夹将活页账页装订成册。

第二步：写下公司名称、账本名称、账本数量、序号、起止页、开业日期、记账员和主管会计的姓名，并加盖公司公章。

第三步：在总账页面按照科目表的顺序和名称建立总账账户；根据总帐科目明细核算的要求，在各明细科目中设置二级和三级明细科目。

第四步：启用书式账本，从第一页到最后一页进行编号，不要跳页或缺号；使用活页本时，应按科目顺序编制科目页码。建账时首先要考虑以下几个问题：一是适应企业。

企业的规模与业务量成正比。大型企业业务量大，分工复杂，会计账簿需要很多账本。

第二，根据企业管理的需要。

账簿的设置是为了满足企业管理的需要，为管理层提供有用的会计信息。所以在满足管理需要的前提下设置账簿，避免重复设账记账。

第三，按会计程序。

业务量不同，企业采用的会计程序也不同。核算应取得的资料主要有企业章程、企业法人营业执照、国地税税务登记证、验资报告等。

这是一份专门的验资报告，其用途主要包括：

一是可以证明企业的注册资本金额，从而确定账目中的实收资本金额；二是能反映股东出资的方式，是以货币出资还是以实物出资等。

获取验资报告的主要目的是确定股东的出资方式。

不能确定股东的出资方式就不能建帐。当建立ac时

如果是实物投资，也要找当时的评估报告。根据表内项目核实资产和负债金额。新公司如何设置账户和报税？1.盘点现金和收据，注意需要兑换发票的借条也要考虑在内，以确定现金金额；2.获取银行存款对账单，核实未结清账户，确定银行存款金额；3.盘点原材料、库存商品等。并确定库存金额；4.准备应收账款、应付账款、其他应收账款、其他应付账款等。并注意最好有往来单位盖章或签字确认，以确定应收账款的金额；检查是否有长期和短期借款、应付工资、应交税金等项目；5.检查固定资产，确定固定资产金额；6.取得企业法人营业执照和验资报告，确定实收资本额；7.根据公式“资产-负债=所有者权益，所有者权益-实收资本(股东投入的资金暂不用于其他应付款)=未分配利润”计算未分配利润金额；8.根据结果编制资产负债表，并据此制作1号凭证；9.启用账簿，登记1号凭证内容。在账簿日期栏填写登记日期，在汇总栏写“清点建账”。解释新公司将如何建立账户和报税。1.在这种情况下，最好只编制一张资产负债表，因为它是以存货为基础的，数据是准确的；但是，如果难以编制损益表，数据就不容易准确。

2.由于时间限制等原因，如果发现相关数据在期间后没有准确统计，应编制凭证调整相关项目和发现的当期未分配利润金额。

3.如果盘点时间与记账时间不一致，比如准备8月份建账，那么盘点时间只能在8月份，但要在6月份建账。这时要注意全面收集业务的相关信息，根据信息计算6月份的资产负债情况。

记账方式没有什么规定，只要你能准确记账就行！

我来说说怎么报税吧！

根据规定，个体工商户的税收征收方式有定期定额征收和查账征收两种。对于定期定额征收，只需要按照税务机关核定的定额税额或者征收率计算税款即可缴纳。

下面主要看查账征收的个体工商户如何申报！

1.打开浏览器，搜索你所在省份的“XX省税务局”。

2.进去后点击“我要交税”

3.然后点击“纳税申报登记”

按照下图提示填写公司信息，完成注册，即可登录使用！

在XX电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码登录。

进入“我要查询”界面，点击个体工商户查询核准信息，先查询你的额度信息。

点击“查询个体工商户核准信息”进入界面。不要选择别的，输入验证码，点击查询。

下图就是一个例子。输入验证码后，点击〖查询〗按钮，即可查询出该公司所有的定期额度信息。注意找到有效期内的增值税月核定额信息，以便后期填写申报表。(如下图所示，可以看到一个实例单位的额度是每月5000，申报季度时的销售收入比门槛低15000)

点击左侧菜单第一栏“返回上级”字样，返回上一页开始当前申报。关注下面我的待办事项提示，根据下面的事项名称选择未申报的事项，点击“办理”即可申报。

点击如下界面。

申报数据应按申报实际收入的原则填写。开具专用发票、普通发票和领定额发票时，本人

开具普通发票或仅领定额发票的，在第11栏填写发票税额合计(面值 =应填金额)或领定额发票总金额，未达到起征点。以截图单位为例，月额度5000，那么季度额度15000(5000 * 3个月)，填写第11栏即可保存申报。

填写完毕后，将页面拉到底部，点击保存即可申报。如果报告有问题，可以点击删除，清空所有数据，重新填写。

4.成功保存报告后，单击左侧菜单中的第四项确认申报。确认申报后，申报成功。

5.报完增值税后，再报定额。点击左侧菜单返回上级字返回电子税务局首页，在顶部搜索栏输入关键词“定额”进行搜索。

搜索后页面如下，定期定额纳税人申报后点击"办理"按钮进入申报。

进入如下页面后，点击左边带有定期定额纳税人申报字样的菜单。

6.点击页面如下图所示。通过点击月申报后的下拉箭头将纳税期限改为季度申报，然后点击页面右上角的下一步继续申报。

7.单击下一步，将显示以下页面。在表中应税项目第一行填写当期收入(增值税表上的数字)，系统自动计算个人所得税应纳税额。将当前增值税金额填入第2、3、4、5行，系统将自动计算应纳税额。如果只有额度没有其他收入，系统会把带出的数字作为申报。

注：个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时，20有一项优惠政策，月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人，在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时，可以享受免税政策。他们申报时，可以享受相应的减免性质。

注：个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时，20有一项优惠政策，月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人，在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时，可以享受免税政策。他们申报时，可以享受相应的减免性质。

填写完应税项目后，向右拉下拉栏，继续向后填写。

以下是一些减免性质的例子。以定额发票收入不开票为例。你可以这样选择。

如果代开了专用发票，同时缴纳了个人所得税等税款，可以按如下方式填写，然后填写并保存申报即可。

如果个人纳税人开了专用票，本期缴纳的税款不会有数字，只有固定收入是一种申报模式，可以自行填写。保存声明并确认，然后关闭页面。关闭后会跳转到主页面，如下图。

到此结束，终于，一步一步复制太麻烦了。这些图片是我从别人那里抄来的，内容仅供大家学习交流。特别感谢财税智库和淄博市税务局！

公司的记账报税，通常就是做日常的账务处理，为公司做分录，报表之类的，然后每个月给公司报各种税，比如个人所得税，增值税，企业所得税，也就是说所有经过税务所批准的都要按时报。希望对你有帮助。