荔湾区代理记账怎么退税(税务代理是做什么的)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:30

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税务代理范围比较大，基本是涉税事项的处理。很简单的公司，基本就是代理记账跟代理纳税申报及与税务局沟通协调。大一点的可能有退税审核、进出口退税申报等

多缴纳的税款退回由于多缴纳原因、税种不同，导致退税的流程不同。

一、 可中断/可申请退税，目前税务系统都不支持退回现金

因为税款入库的流程是这样的：

纳税人/扣缴义务人（申报）——基层税务机关（开票）——纳税人缴费商业银行网点（经收处加纳）——商业银行（经收处解缴）——中国人民银行（入国库）。纳税人缴纳的税款经过税务机关系统确认，商业银行缴纳，但是最终是直接到达国库。

1、如果已经开票，缴纳，但是还未上解入库，可以联系税务主管部门，尝试中途拦截，作废开票信息。

2、如果已经上解入库，只能向税务机关申请退税。

二、向税务机关申请退税

了解多交税款的原因、退税带什么资料、通过什么渠道、需要多长时间办结等问题。

（一） 多缴税的原因

当前税务机关认定的多缴纳税款分为四类：

1、 误收多缴退税。

即由于纳税人或者缴费人在纳税申报过程中出现税款计算错误、重复申报缴纳、应当适用减免政策而未适用等原因，导致出现款需要向税务机关申请退回。按照《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条规定：税务机关发现纳税人超过应纳税额缴纳的税款，应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴纳的税款并加算银行同期存款利息，税务机关查实后，应当立即退还；涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的规定退还。

2、 入库减免退税。

前期已经缴纳税款，后续发现由于减免政策发布时间滞后于执行时间的、增值税即征即退、纳税人申请税收减免政策、非居民未享受税收优惠等，均可以提交资料，申请退税。

3、 汇算清缴退税。

当前企业所得税、个人所得税、土地增值税等均采取按月/按季度 预扣预缴，年终汇算清缴，实现多退少补的政策。如果纳税人/扣缴义务人出现多缴纳税款情况，可以在汇算清缴期结束后开始申请退税。2018年度企业所得税汇算清缴的结束日期为2019年5月31日截止。纳税人可以自2019年6月1日开始申请退税。

4、 增值税期末留抵退税。

增值税特殊项目产生的留抵，比如集成电路、大型飞机等特殊行业。

5、 出口退税等。

出口退税涉及出口企业的对外贸易，由海关征缴税款，一般按照海关具体要求办理退税。

（二） 退税提交资料

纳税人或者扣缴义务人申请退税，提供的资料因为税费种不同、退税原因不同， 提交资料要求不同。

但需要提交的共性资料如下：

1、《退（抵）税申请表》，一般为4份；

2、完税（缴款）凭证复印件；

3、税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料

其他的资料按照税务机关具体要求提供，比如退税情况说明、授权委托书、记账凭证、业务合同等。

（三） 退税办理流程

纳税人提交资料——税务机关初步审核；

审核不通过的，会一次性告知需要补全的资料，退回；

审核通过——受理——办理——反馈结果——退款到纳税人账户。

（四） 退税办结时间

退税如果已经受理，税务机关一般会在10—30个工作日办结。

（五） 政策依据

《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条；

《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十八条、第七十九条。

《全国税务机关纳税服务规范》 版

备注：1、印花税多缴纳税款无法进行退税。

2、出口退税无法抵缴纳税人的欠缴税款，其他的税务即可均可以将其他多缴税款抵缴欠税。

在抗击疫情期间，如果您是未实施出口退（免）税无纸化申报的纳税人。你的所有出口货物劳务、跨境应税行（包括四类出口企业、发生跨境应税行为等），均可通过电子税务局或者标准版贸易“单一窗口”出口退税平台等提交电子数据，即可进行出口退（免）税申报，暂无需报送相关纸质资料。税务机关审核电子数据无问题，且不存在涉嫌骗取出口退税等疑点的，即可按规定为纳税人办理退（免）税。

疫情防控期间，纳税人通过“非接触式”方式申报办理出口退（免）税相关事项的，可暂不提供相关纸质资料。对于按照现行规定应报送的相关纸质资料，纳税人应妥善留存，待疫情结束后补报给税务机关，税务机关予以复核。

纳税人受疫情影响，无法在规定期限内办理出口退（免）税申报、证明开具、出口收汇等事项的，可以根据《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》（2020年第2号）的有关规定，待收齐退（免）税凭证、相关电子信息或者收汇后，即可申报办理相关事项。

1、代办机构的正规性。通常，企业寻求代办出口退税服务，其一般都是委托专业代理记账机构来完成。因而，企业在进行代办机构选择时，就要关注代理记账机构正规性。这样其提供的代办出口退税服务才更具保障。在现实社会生活中，正规代理记账机构都是经过政府部门批准成立，具备行业要求相关资质，并依法进行工商登记的专业服务机构。所以其是能够独立承担民事行为责任的市场主体，企业若委托此类代理机构办理出口退税，往往不需要担忧其服务水平和服务质量。而且出口退税代办也能专业、高效完成。

2、代办机构的专业性。事实上，出口退税是一项专业操作，其需要熟知出口退税办理流程及出口退税具体所需提交材料，这样才能够确保代办出口退税的规范、有序进行。因而，企业寻求代办机构提供代办出口退税服务，就对代办机构的专业性提出了具体要求。一般而言，代理机构服务人员只有具备丰富的出口退税办理经验，熟知出口退税各个环节的具体操作，才能够妥善解决外贸企业办理出口退税过程中的各类难题，进而确保出口退税办理顺利完成。所以，代办机构的专业性，是企业进行代理记账机构选择时需要重点关注的方面。

3、代办机构的服务水平。企业寻求代办出口退税服务，还应关注代办机构的服务水准。这是因为，代理记账机构服务人员的服务质量直接影响了代办出口退税服务的品质。因而，企业寻求代办机构，便应对服务水平提出要求。事实上，专业代理记账机构提供代办出口退税服务，其一般会在服务流程的各个阶段与委托企业保持密切联系，并实时告知企业服务进度、及时反馈办理结果等，进而不仅使委托企业省心、省力，还使委托企业感到安心和放心。

所以，企业在寻求代办出口退税服务的过程中，应从以上三个方面出发，选择正规、专业、服务优质的代理机构进行代办出口退税委托。作为智能财税服务领军者，其始终以强大IT技术为依托，针对外贸企业办理出口退税的行业痛点，提出专业出口行业解决方案。其不仅实现了系统从报关、船运、增值税申报、出口退税申报、到海外商机推广的全链条进行升级，确保企业出口退税办理专业、高效进行。同时还针对企业办理出口退税过程中的多发性问题进行改进，进而保证在为企业提供出口退税代办服务时电子申报不锁卡，并能够一键生成最优退税申报表，保证退税成功率。

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