老板从公司取备用金怎么做账(从公户提取的备用金怎么做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:27

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从公家提取的储备金按以下方法记账，提取的储备金根据储备金接受者的凭证填写以下会计分录，借记其他应收-储备金、贷方银行存款，贷记储备金使用部门或人员实际使用的数额，根据自己提供的原始凭证借记管理费用，贷记其他应收-储备金、其他应收-储备金帐户的期末余额。

总经理从公司拿到钱后，可以作为储备金使用，下一次偿还将被抵消。

因为出纳的银行卡里的钱是公司的库存现金，借款人(总经理)将钱转到出纳银行卡是接受现金还款的，出纳要给他开一张现金收据，并据此登记现金日志。

会计分录：

借款：现金贷款：其他应收款项从出纳银行卡转账到公司银行账户，但只是库存现金缴纳银行。

会计分录：

借方：银行存款贷款：现金扩展信息：

如果直接转账到出纳员个人账户，借款：其他AR -XXX贷款：银行存款不以个人名义计算，借款：现金贷款：银行存款转账到出纳准备金相关的读缴费限额是如何规定的？关于准备金，目前会计上没有具体的限额规定，只是要求企业根据与银行的距离、业务需求、还款管理制度等因素，不利用资金，制定我国企业的准备金限额。(莎士比亚) (英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)。

企业留下储备金主要是为了支付个人出差和现金购买品以及偿还零星费用的便利，同时避免坐失。

企业单位要从基本开户银行的公开结算账户提取现金，用作企业准备金，处理财务会计时增加库存现金账户余额，同时减去银行存款账户，会计会计会计会计分录借记库存现金账户-准备金明细账户，贷记银行存款账户-基本家庭银行存款明细账户等。

分析如下：对准备金的各种会计分录情况分析：出纳如何领取准备金的问题可以这样理解。按照规范的会计，出纳保管现金(当然出纳还负责银行存款的结算计算)，他手上的现金是库存现金。无论是从银行提取现金，还是收到货款，都不需要使用借据。、、、

贷款：现金，贷款：银行存款/其他应收款/主营业务收入.贷款可以包括很多科目。

然后出纳员登记当天的现金日记帐，会计登记现金总帐(通常是月末登记)。

如果接受出纳作为储备金，那么就把出纳当作企业的一般业/业务部门职员；如果接受储备金，就等于一般业/业务部门职员从公司获得贷款。那么另一个人要负责全部现金保管等。(莎士比亚) (英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)(英国)。

那么，该出纳员领取储备金需要写借条，之后会计需要填写借条(使用一般会计凭证模式)或支付证明(使用支付转账模式)。输入如下：

借方：其他应收帐款出纳名称，贷方：现金。

总体保管现金的人应根据此分录登记现金日记帐，会计应根据此凭证登记现金总帐、其他应收账款的总帐和明细帐簿。

一些中小企业可以采用专门的处理方法。银行存折、银行存款由总经理(或老婆、河东)负责，出纳不负责，去银行提取现金或存入银行由总经理负责，总经理保管大额现金，将出纳手中的现金用作准备金，出纳向企业日常支出要钱，就要向总经理领取，写借条、支出

这种情况的会计有两种处理方法。

一种是在会计中把总经理作为出纳，把出纳员管理的钱作为储备金。一个是在计算上把出纳当作出纳员，但出纳员的责任范围很小，所以实际上向老板收钱的时候要用借条。扩展资料：

储备金储备金是物流企业作为零星支出向企业内部补贴单位或职员个人支付的储备金。

物流企业支付的备用金可以根据管理要求，采用一次性备用金或定额备用金制度，在“其他应收款11备用金”详细账户中计算。[1]准备金(petty cash)是分配给企业、机关、事业单位或其他经济组织等非独立会计的内部单位或员工用于准备差旅费、零星购买、零星支出等的金额。

储备金应指定专人负责管理，按规定用途使用，不得借给他人或挪作他用。意义是提前准备用于差旅费、零星购买等的储备金，一般按预计需求量领取，支出后偿还一次，多退款少补充。

以前的账目还没有结清，不能继续预付。

对于零星支出用储备金，可以实行定额备用金制度。也就是说，指定的储备金负责人可以按照规定的金额接收，支出后按照规定程序偿还，以补充原来的配额。(大卫亚设)。

实行定额备用金制度的单位、备用金领用部门支付备用金后，应根据各种费用凭证编制费用时间表，定期向会计部门报销，收回支出的备用金。

对于预支款，支付时可以借记“储备金”(或“其他应收款”)科目。偿还和收回余额时记入该科目的贷方。

实行定额备用金制度的单位，在分配、增加或减少备用金配额时，除通过备用金账户计算外，日常支出补充配额时无需通过相应科目，直接向相关成本类科目、费用类科目收取费用。(莎士比亚，模板，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本，成本)。

核定预算单位要维持一定数量的库存储备，以处理日常零星支出，一般不超过3-5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的工作量、规模和零星支出情况提出准备金限额申请，支付中心应根据预算单位的申请及具体业务情况审查准备金限额，并签署准备金管理责任书。使用范围储备金主要用于小额的小额偿还费用支出，其使用范围规定了工资统发项目以外的国家对个人的其他支出。出差者必须随身携带的差旅费其他实际需要支付现金的支出等。各预算单位收到的储备金应按照国务院颁发的《现金管理条例》管理，部门发生的经济往来除规定范围外，还应通过银行转账结算。储备金管理包括借款管理和保管管理。1、企业各部门编制《储备金贷款书》，同时，财务部门批准零星支出，便于管理。另一方面，用这份文件支付现金。2.各部门零星储备金一般不得超过规定数额，如有特殊要求，应由企业部门经理批准。3.各部门零星备用金贷款，应定期将取得的正式发票发送给财政部部门备用金管理人员(出纳)，以收回贷款或辅助备用金。保管1、备用金收支要设立“备用金”账户，编制“收据、地日报告”，送交管理者。2.储备金根据定期取得的发票编制储备金支出目录，及时反映储备金支出情况。3、准备金账户必须每月结算。4.出纳员要保管好与各种储备金相关的各种票据。储备金管理无论使用什么方法，都要严格遵守储备金的事先贷款、使用、偿还手续制度。配额1。配额管理配额管理是指根据使用部门的实际需要批准储备金配额，并根据配额支付现金的管理方法。拨款部门根据规定的支出范围支付储备金后，根据相关支出凭证向会计部门偿还，会计部门按数额支付现金，使储备金仍然与定额保持一致。一般对用于费用支出的小额备用金实行定额管理方法。对于寻找销售用零花钱的储备金，按营业长集团定配额，分配现金。每个橱柜组都可以经常持有销售款中批准的零钱，没有支出和偿还问题。无配额2。非配额管理非配额管理是指支出部门根据实际需要向会计部门收钱的管理方法。根据相关支出凭证向会计部门偿还时，减少拨款，处理到用完为止。如果需要补充储备金，就要另外办理支出和领取手续。收购农副产品的储备金在集中收购高峰期一般采用非正式管理方法，在淡季零星收购时采用定额管理方法，实行交货补贴。(威廉莎士比亚，Northern Exposure(美国电视剧)，《季节名言》)总之，不管实行什么管理方法，都要建立健全储备金的接收、保管、偿还等手续制度，并指定负责储备金管理的人。管理人员变动时，必须办理交接手续，明确经济责任。备用金会计可以在“其他应收款”账户内计算，也可以单独设置“备用金”账户。它属于资产类账户，借项登记增加数、贷项登记减少数、余额表示库存的准备金金额，根据接收单位或个人开设详细的分类账户计算。制度1。要建立审批制度，对某部门和某项工作实行准备金管理，建立规范的申请、审批制度。2.配额管理制度对批准使用储备金的部门，应根据需要预先确定科学合理的储备金配额。3.日常管理责任制度使用部门应当对储备金指定专人进行管理，并根据管理人员必须执行的现金管理制度、规定的使用范围和支出权限，明确使用、会计部门的管理和定期报告等各种责任制度。4.库存系统会计部门应当对储备金建立定期、不定期结合的库存清单，防止贪污或滥用，保障储备金的安全和完整。

5.审查会计制度偿还给储备金使用部的所有票据，会计部门应与其他原始凭证一样，经过严格审查后能够支付帐簿。(资料准备金)