离岸公司怎么记账报税(注册香港公司后企业报税的两大误区)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:22

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一、香港公司报税的方式 香港公司成立之后，最重要的就是报税，这是大家容易忽略的一点，在香港注册的公司是受到香港公司条例制约的，香港公司无论你是否有经营都是需要报税的，只是没有像内地这样频繁，一年一次就可以。 报税有以下几种方式：

1) 零申报：运用香港公司进行贸易上的操作，没有开设公司账号，没有任何经营活动的离岸公司。

2) 做账后申请离岸免税：做账后有利润的公司，香港有限公司所有经营的业务，所有运营均不在香港境内进行，公司可以向税务局申请豁免离岸所得税。

3) 做账后纳税：递交报告后三个月内会收到税务局的缴税通知书，有税金和收款账号。

二、香港公司报税的重要性 作为海外离岸公司中管理最严的地区之一，香港在管理和报税问题还是受到很多人的重视，香港有限公司，无论你是在世界上任何做生意，无论有没有产生利益，都需要做一份核数师审计报告交给税务局，交完之后如果你的盈利确实是境外所得，无论你的盈利是多少，香港税务局都无权向你征收利得税，反之，如果你没有向税务局交代，就是一种瞒税行为，属于刑事罪。

三、香港公司报税的两大误区

1) 误区一：成立香港公司后，不论在世界任何地方做生意，只要不在香港当地经营，就无需在香港做核数师报告或者像香港税务局申报。 其实这个观点是非常错误的，有一些国家或地区，例如BVI，只需每年缴交年费便可。因为BVI政府声明不可在当地进行业务，所以BVI公司不需要递交相关财务报告。但香港有限公司则不同。香港公司要遵循香港公司法。任何香港有限公司每年都必须递交核数师报告，交代该年度内公司所从事的一切业务。无论公司有无盈利都必须递交报告。如果公司的盈利并非在香港产生，则香港税务局就无权要求该公司缴交利得税。

2) 误区二：海外利得税不需要主动申报，会自动获得。 其实香港海外利得税的申请是一个比较专业其复杂的过程，需要交代贸易的流程，上下卖家买家是否与香港有关，提供相关的合同文件等证据，在申报核数师报告的同时提出海外利得的申请，如果政府对证据提出的质询，还需要由回函进行反抗辩，有些企业可能嫌麻烦，就不申报，或者直接做零申报。 利润较大的企业不可能年年亏损，银行帐户上有大量的资金流入流出，而公司却还在做业务不跃报告(即零申报)，所以当政府一旦察觉到这种怪异的现象，不仅会让客户补缴税金，补回原来需要履行的核数报税的职责，更会有罚款等一系列严重的处罚措施。使得客户在支付了较高的核数报税的费用后，还要支付沉重的税金、罚金。原本开香港公司的目的有很大一部分是希望降低税务成本，但结果却事与愿违，因此不要盲目的申请海外利得，要按照固定来处理。

实际上，按照内地相关规定，离岸公司并不能直接在国内经营业务，但可以在国内成立办事处进行业务相关操作.

通常，只要相关业务没有在注册地发生，公司可以合法避税。即使有税务产生，也缴税到注册地的当地政府。在内地是不用交税的，除非您在内地有办理办事处。

如果离岸公司在内地设立机构，并且招聘了员工进行工作，那么就必须依照规定缴纳税款。如果离岸公司存在的意义仅仅是离岸账户的载体，那么就可以按照离岸公司的操作模式，合理避税。对于离岸公司来说，通常是在哪里注册就在哪里交税，并且进行每年一次的报税工作。如果业务没有在注册地发生，离岸公司只需要报税，但不需要交税。

离岸公司利润返回到国内是需要缴税的。

这其中涉及到税收抵免问题。从国（境）外分得的利润需要缴税，主要看境外适应的税率是否低于国内的税率。

例如香港所得税率低于国内，需要补税。是和国内一起计算的，将境外缴纳的税款抵免。

应补税额=（分回的利润+已在境外扣缴的预提所得税）*25-已在境外扣缴的预提所得税

另外，离岸公司不收分红税的，但是，如果分红汇回中国境内应该是要征收个人所得税

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当然会有风险，香港的财税体系相对于内地更加成熟，请不要存在侥幸心理，这个世界上，只有死亡和税收是无法避免的，

，很高兴为您解答。香港公司作为内地客商最为青睐的离岸公司，拥有诸多好处，如公司税率较低、收付外汇无管制、可以避开贸易壁垒等等。而香港《公司管理条例》承袭英国公司法，在所辖公司管理方面较为宽松，只要求香港公司每年进行一次审计报税，并以此数据作为该公司缴交税款。

香港公司税务审计的话，首先您需要先提交以下资料：

1.公司章程；

.影印本(商业登记证)；

3务报表及电子表格；

4.帐册（包括总分类帐，明细分类帐，银行日记帐及现金日记帐）；

5.存货明细帐；

6.银行月结单；

7.记帐凭证（包括支出传票，收入传票及分录传票，包括上一个财政年度最后一个月及下一年度第一个月的单据)；

8.销货发票；

9.购货发票；

10.近期审计报告；

11租约；

12.报税单；

13.近期年报。

当香港公司收到香港税务局发出的利得税报税表后，在一定期限之内，必须向香港税务局提交香港执牌会计师出具的审计报告（全本），以及填写完毕的报税表。

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首先，离岸账户的最突出的一个优点就是对资金可以进行自由地调拨。因为离岸账户本身就相当于商家在境外的某个银行开具了一个相应的账户，而且这个账户还是服务于在我国国内经营外贸企业的商家的，这样的话，不仅可以对外贸资金进行自由的管理和支配，而且外汇管制也可以在很大程度脱离国内外的制约和控制。

其次，我们离岸账户中的货币可以进行更加灵活的管理，因为离岸账户中的货币种类都是当前贸易中能够进行自由兑换的外币种类，因为这些外币种类的自由兑换，所以我们可以根据不同货币种类利率的变化来及时调整自己的存款经营，总之要为离岸账户中利益最大化而服务。

第三，就是我国在相关政策上的优惠，如果说我国国内账户在操作上需要征收一定的存款利息税的话，那么至少这种情况是不适用于离岸账户的，这样的话可以极大的推动离岸存款净收益水平的增长。

第四，因为离岸账户本身具备国外银行账户的功能，所以我们在对企业进行管理运营的时候，可以尽可能地将资金最大化发挥作用，可以根据实际情况，及时对资金进行内部或者境外的调取和管理，从而积极为企业外贸业务的发展而服务。

企业对离岸账户进行管理时，与对国内企业账户管理大体逻辑相似。在不同法规制度下略有不同。建议企业在香港开设离岸账户，香港作为特区，享有大陆政府的税收优惠条件，作为亚洲金融中心，其金融交易体质和财务制度成熟，与西方社会接轨。作为对外贸易窗口较为合适。