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物业公司会计做账注意事项(物业费账务处理流程)

内容摘要：物业费是物业公司的主要收入。如果收一年物业费，先办理预收款，每月给小区提供物业服务，确认当期收入。会计分录：借...

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好顺佳设立于2010年，经工商局、财务局、税务局核准成立正规有保障。一户一档案管理,信息严格保密,标准记账凭证

物业费是物业公司的主要收入。如果收一年物业费，先办理预收款，每月给小区提供物业服务，确认当期收入。

会计分录：

借：银行存款(现金)

贷项：预收账款

借：预付款

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

物业公司的会计核算流程从总账、明细账、现金账簿、存款日记账开始。

月末编制资产负债表和损益表，财务报表同其他企业。

记账可以选择软件，但是所有的软件都是有成本的，需要购买使用权，定期维护。目前国内软件市场种类繁多，知名的有用友、浪潮、金蝶，也有一些不太知名但比较实用的软件。

物业公司的业务并不太复杂。你可以用小企业会计准则，只买和你业务相关的部分。价格低，一般一两千元就能搞定。

软件记账，程序和界面和手工记账差不多，只是不需要计算、试算平衡和报表编制，机器会自动计算并找出错误(提示不齐)。操作的话，软件公司会指导培训，基本步骤就那么几步，比较简单，比如初始化——，结转上年的3354，录入——，查询3354，结账3354，报出。

如果是手工账号，也不算太复杂。物业公司业务涉及的主体有二三十个。开户程序：

一、准备账簿和凭证(原始凭证和记账凭证)

二、设置会计科目，按照小企业会计准则，经常使用的科目可以在账簿中设置，不用的科目不用提前设置。

三。根据业务和原始凭证准备会计凭证。

四、根据记账凭证登记明细账，月末结转收入、成本、费用、税金等。

5.计算明细账的期末余额，传递到总账，根据总账或账户资产负债表编制会计报表。

六。报表、纳税申报表等

1.建账：需要设置总账、明细账、现金账簿、存款日记账。

二。物业公司日常工作中涉及的票据包括：收取物业费的票据；物业保安、保洁、绿化、公共设施维护等支出票据；公司的日常费用账单，如水电费、办公费、通讯费、经理工资、车辆费等。

三。月末准备资产负债表和损益表。会计报表的编制方法与其他行业相同。它们是按照会计账簿中财务报表的要求编制的。

四、物业公司属于营业税征收范围，营业税税率为5；涉及的税种有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。

工程移交主要分为两部分，包括六个方面：

第一部分：文案交接。

包括：

1.客户档案的移交；

要点：(1)客户交房原始资料的移交；

(2)二次装修档案；

(3)早期销售合同的补充协议。

2务交接；

重点：(1)客户缴费统计表，包括物业费和能源费；

(2)各种对外合同、协议及费用的结算；

(3)物业公司支付的各种费用的支付，重点是水电费的支付收据；

(4)开办费使用明细和余额统计；

(5)开办费购入的各种固定资产明细；

(6)客户预付的物业费、能源费明细。

3.工程图纸和档案的移交：

要点：(1)前期工程验收图纸清单；

根据之前物业和开发商确认的交接清单，与对方交接工程图纸和设备资料、合同、协议。

(2)住宅和商场的能源计量和分摊方法；

(3)确认居民用电协议的内容，确定电价是否合理

(2)检查所有附属设备的缺陷状态。