深圳南山香港公司做账报税(香港公司做账审计一般会有哪些常见的问题)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:03:11

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香港的税制是怎样的？

答：香港以地区为单位征税，只对来自香港的利润和收入征税。与内地不同，香港没有增值税和营业税。香港的主要直接税是利得税(企业所得税)、薪俸税(个人所得税)和财产税。税务局负责香港的税务事务。税务局每年都会发出缴税通知书，利得税、薪俸税等数据必须在规定期限前自行申报。以上税种只需要一年申报一次。

问：刚成立公司，什么时候需要报税？

答：每间有限公司在成立约18个月后，会收到香港税务局发出的利得税报税表。除非税务局同意延长期限，否则报税表会在收到报税表三个月后提交。未能在规定的截止日期前提交纳税申报表是一种违法行为，将受到处罚。新成立公司的第一份财务报表可以选择一个18个月的财务年度，之后每12个月的财务年度，所选财务年度的日期不能超过18个月。一般法定安葬日期是3月31日，很少是12月31日。(一般以投资为目的回国的香港公司，为了与国内财政年度衔接，往往选择12月31日作为安葬基准日。).

香港公司的税率是多少？

答：一般税率(适用于2008/09课税年度)

集团：

群体外人员：15

收到税单后如何报税？

答：有限公司的帐目必须由执业会计师审计，并连同审计报告及利得税报税表一并提交。如果需要向海外利润评估小组申请海外利润，还应在审计师报告中反映申请海外利润的情况。

问：如果迟缴税，会有什么处罚？

答：逾期未缴税的，初始附加费为税款的5；逾期六个月未缴纳的，对欠费加收10的滞纳金(含5的前期附加费)；最高刑罚，香港税务局可以从地方法院提起民事诉讼。

所有公司都要交税吗？

答：有限公司不用交税，但是需要每年报税。报税后，你可以决定是否需要缴税。

问：什么情况下要交税？

答：当有限公司的经营产生利润，而利润是在香港产生的，就需要纳税。

问：收到税单时，未营业。我该怎么办？

回答：公司还没开业，报税必须填好提交给香港税务局。

问：如果雇员是境内人士，收到《雇员薪酬及退休金雇主报税表》怎么办？

答：一般4月份会收到。非香港居民未经许可不得在香港工作。如果你有工作证，所有员工也要申报。

问：第一次年度纳税申报后，收到税务局三年不发税单通知书，意味着三年内不用结账审核？

答：收到三年不发报税单的通知，不代表三年不用会计审计。这只是表示税务局不会主动发出利得税报税表。如果公司在任何一个纳税年度有盈利，就必须主动向税务局申请纳税申报，进行纳税申报，也就是说每年都要进行会计和审计。否则，董事将需要承担相关的行政责任。

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香港公司报税需要提供哪些文件？

香港优良的营商环境与其简单的税制和低税率是分不开的。甚至可以说，香港是全球税项最少、税率最低的地区之一

4.佣金：

支付个人的，需要提供收款人的身份证明；

支付公司，需要提供公司资料(提成比例视实际情况而定，没有额度限制)；

5.每月银行对账单。

注：上述证件如有不全或遗失，需补充。如果文件不完整，会计会在报告中注明。香港公司没有统一的发票，都是以形式发票的形式做账，由香港公司董事自己印制开具。

第一，根据公司有无业务，香港公司的报税方式

1.没有业务的香港公司报税：公司没有任何业务往来，银行账户没有资金进出时，可以直接做业务不活跃报告(零申报)；

2常经营的香港公司报税：根据香港税务局的要求，对香港公司进行税务方面的年审和审计。

第二，根据公司性质的不同，香港公司报税的方式。

1.香港无限公司申报纳税：公司核算后直接申报纳税；

2.香港有限公司申报纳税：公司核算后才能申报纳税。

3.因此，香港公司可以根据公司的实际情况选择相应的纳税申报方式。此外，香港公司查账报税的流程也相对简单。(详情请咨询我们的专业顾问)

二。香港公司为会计及报税准备的资料

1务报表和电子表格；

2.账簿、银行日记账和现金日记账；

3.库存明细账；

4.每月银行对账单；

5.销售发票；

6.会计凭证包括支出传票、收入传票和入账传票。

不提交纳税申报表的后果：

香港公司可以根据自己公司的实际情况选择正确的报税方式，但是不报税的后果是很严重的！

香港的公司税务条例明确规定，收到的所有税单都要申报；一般香港公司会在成立18个月后才收到首份利得税报税表，而新公司首份报税表的年度截止日期可长达18个月；之后12个月为年终，在此期间企业可以自行处理账目，但审计报告必须由香港的注册会计师出具。

1.不提交报税表会直接导致香港银行账户被冻结；

2.公司将被强制注销，董事将被列入进出黑名单。

香港公司正式会计及报税对企业的好处；

(1)为香港公司的长期经营打好基础。每年做好会计和审计记录，有利于以后账目的查询和管理。通过审计，可以提高公司的管理质量，了解内部控制制度，保护股东权益。

(2)香港展位五折优惠。如果在香港参展，有审计报告和完税证明，可以申请香港贸发局给予的50展位费优惠。

(3)可以弥补明年的利润。香港公司经过会计核算和报税，被香港税务局核定为亏损，可以无限期弥补以后产生的利润。

(4)便于企业盘活资金。利用香港公司持有的资产进行银行融资贷款，可以帮助企业盘活资金。

(5)有利于开立信用证。银行在给客户开信用证时，会对客户历年的审计报告进行审核，然后决定给客户发放信用额度。

(6)完税证明。目前天猫的续费和结算都需要香港公司提供的完税证明，完税证明是香港公司正式核算和纳税申报的结果。

(7)有利于香港移民。企业正常报税方便以后申请香港移民。

(8)有利于在香港上市。合理定期的申报有利于后期企业在香港上市。

正规的香港公司必须按规定做账和报税，这有利于长远发展

香港公司注册成功后，建帐报税也是必不可少的管理环节。很多客户对香港公司的报税会有一个误区，因为现在很多秘书公司告诉客户，只要和香港本地公司没有交易或者存取款少于50万美金就可以零报税，或者说你的公司不在香港经营，他们就可以零报税。但其实这种做法是很危险的。根据香港的法律，只要香港公司开设了银行账户，有资金运作，或者通过香港进出口货物，都需要做账和报税。

二。香港公司未有申报税项的罚则

虽然香港奉行“低税率、鼓励商业”的政策，但香港政府对非法报税一向管得很严。特别是现在CRS系统在香港正式实施，漏报、少报将受到更严厉的处罚。

香港政府将对未能依法进行真实纳税申报的公司实施以下处罚：

1.所有纳税申报表都附有一份申报单。报税人必须签名证明所有申报的信息都是真实的，没有遗漏。在报税表中少报/遗漏利润或收入或提供错误信息是违法的。

2.任何人士如无合理辩解而提交不真实的报税表，即属违法，可被判罚款一万元及相等于少缴税款三倍的罚款。不过，税务局局长可根据行政安排施加惩罚。

3.以逃税为目的提交虚假纳税申报表是严重的违法行为。一经定罪，最高刑罚为罚款50，000元，另加相等于未成年人税三倍的罚款，以及监禁三年。高等法院上诉庭发出警告，一旦罪名成立，被告可能被判即时监禁。

除了上述三条法例明确提及的罚则外，香港公司在香港的银行户口及资金，包括在香港的所有资产，都会被冻结。

第三，注册香港公司如实报税，帮助企业后续发展

注册香港公司后，如实报税，既是对政府处罚的回应，也对公司后续发展有很大帮助：

一个正常经营的公司应该按照当地税法纳税，这是每个企业的责任和义务。如果想让公司长期经营，需要做真实的申报；如果在香港参加展会，有审计报告和完税证明，可以申请香港贸发局给予的50展位费优惠；香港公司持有的资产可用于向银行融资贷款，有助于企业盘活资金；也是后期申请香港移民企业正常报税的必备条件之一；如果后期企业想发展香港上市，那么正规合理的税务筹划就很重要。