朋友圈卖东西怎么记账报税(小规模纳税人需要缴哪些税种)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:57

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我国目前有五大类18个税种，涉及小规模纳税人的税种很多。根据不同的分类和经营特点，也会有不同的税种。这里将根据小规模纳税人生产经营的特点，对：逐一介绍。

增值税。在，只要你生产经营，本质税就是增值税。小规模纳税人按销售收入征收率为3，生产经营范围类似租赁不动产应税项目的征收率为5。城市维护建设税。只要你交了增值税，城建税是少不了的。根据增值税和消费税的实际情况，不同地区的税率从1到7不等。教育费附加，地方教育附加。这也是附在增值税上的。只要有增值税和消费税，就会多一个。也是按照缴纳的增值税和消费税计算，教育费另加3。各地的地方教育附加费不一样，一般是1。企业所得税。如果小规模纳税人注册为公司制企业，就要缴纳企业所得税。小规模纳税人一般符合小微企业条件。根据国家税收优惠政策，年应纳税所得额低于100万的，减按25的税率征收。税率将按20的优惠税率计算，实际税收在5左右。个人所得税。小规模纳税人登记类型为个体工商户、个人独资企业或者合伙企业的，缴纳个人所得税。按“营业收入”计算缴纳个人所得税，适用5-35的税率。消费税。小规模纳税人的生产经营项目符合消费税15个税目之一的，如生产木制一次性筷子、销售金银首饰等，缴纳消费税。车辆购置税。所购车辆以小规模纳税人名义上牌的，缴纳车辆购置税，税率为不含税价格的10。旅行税。小规模纳税人如果有车辆，每年都要缴纳车船税。印花税。小规模纳税人在设置会计账簿、签订合同等时需要缴纳印花税。城镇土地使用税。小规模纳税人如果拥有房产，需要缴纳城镇土地使用税。财产税。小规模纳税人拥有不动产或者从事不动产租赁等经营范围的，要缴纳房产税。资源税。小规模纳税人，如果从事采矿或盐相关的经营范围，要缴纳资源税。契税。小规模纳税人购买房产要交契税。耕地占用税。小规模纳税人在农村从事工程建设等经营，占用耕地的，要缴纳耕地占用税。关税。如果小规模纳税人需要从国外进口材料或货物，他们必须缴纳关税。环境保护税。如果小规模纳税人从事一些污染环境的行业，比如养殖，就要缴纳环境保护税。土地增值税。小规模纳税人转让商用物业要缴纳土地增值税。船舶吨税。这个税，小规模纳税人应该基本不涉及。写：左刀三师傅几十年的财税实践经验，解决你的疑惑！希望大家多多喜欢，多多转发。如有需求，请关注后，你会回来的！

严格来说，要求专业会计师做账，

然而，目前许多企业没有多余的钱来支持一个专业会计师。

他们都是用简单的通用流水记账软件记录自己的日常收支，然后向记账机构报税。

新设立的个体工商户办理税务登记后，可根据经营范围和业务需要，向税务机关申领发票。税务机关会根据你的实际情况，进行税(费)的认定，并提供发票。认定税(费)后，需要按时申报。申报的和时限与个体户的身份和经营有关。

一般来说，个体户需要申报的税(费)包括value-a

一般来说，个体户需要缴纳的税必须包括增值税和个人所得税，而新设立的个体户默认为小规模纳税人。小规模纳税人的申报期为季度，即每三个月申报一次，每年申报四次，包括增值税、城建税、教育费附加和个人所得税。

一些个体户也会参加社保保险，包括单位保险和个人保险。报告期根据增值税主要税种的报告期确定。

2.申报

目前全国各省区都成立了电子税务局，对网上税率有考核要求。因此，各地税务机关大力推广网上办税，要求纳税人通过互联网办理包括申报纳税在内的各类业务。

个体户可以登录本省电子税务局，在纳税申报缴纳模块完成申报纳税。

当然，申报的有很多种，纳税人有权选择自己的申报。

3.申报要求：

个体户的经营类型比较单一。季度销售额在30万元以下且未开具专用发票的，免征增值税。所以只要梳理好开票情况，就可以按照规定如实申报。需要注意的是，如果小规模纳税人没有业务，也需要进行零申报。我们不能认为他们没有业务就不用申报。

个体户按照核定的征收缴纳税费的，无需自行申报每期。一般个体户不具备建账核算能力。为减轻纳税人负担，提高征管效率，地方税务机关对大比例个体户采取“核定征收”。

所谓“核定征收”，是指税务机关按照规定的程序，核定纳税人在一定经营期内的应纳税经营额和收入额。所依据的标准是某一行业、经营范围、经营地点等参考条件。这样个体户就不需要自己申报了，税务机关的税收征管系统会按照预先核定的标准自动批量申报。

税务干部建议3354涉税事项委托专业中介机构办理个体户是一个庞大的群体，但一般没有税收、财务方面的知识积累。准确把握税务机关在申报、纳税、开具发票等方面的政策和要求是非常困难的。

如果所有的涉税事项都是自己处理，很容易在不知情的情况下做出违反税法规定的违法行为。税务机关面对大量个体户时，也很苦恼，往往“不讲道理”。征管成本很高，效果也不好。

我个人的建议是，专业的事情应该由专业的人来做，个体户老板应该专注于自己的主业。没有必要去做他们不擅长的事情。

会计和涉税事宜可以交给专业的涉税中介机构处理。所谓“术业有专攻”，事务所等专业机构自己做这项工作。这是他们的专长，他们办理起来效率高，也是税务机关欢迎的。

我是税务干部，长期工作在业务一线，专注于税务和财务问题的解答。欢迎朋友们关注！

1.操作路径：办税台-我要缴税-纳税申报缴纳-应按期申报-增值税网上申报(适用于一般纳税人)；

2.点击增值税网上申报(适用于一般纳税人)-[申报]进入网上申报界面；

3.进入发票汇总界面后，系统会自动获取当期的所有发票数据。纳税人可以查看发票汇总页面。检查当前发票数据。

4.选择出口企业类型选项时，选择是出口企业还是出口企业类型。点击【企业类型设置】按钮，设置完成后，点击【保存】；

5.如果企业发现其当前的发票数据

6.如果企业发现其当前只有某个票种或某个税率的发票数据发生了变化，可以在每个票种后点击“已读”按钮，重新读取该单项；

7.读取所有发票后，系统会自动刷新读取结果并显示，或者手动点击“刷新结果”按钮查看发票读取结果。如图所示；

8.纳税人可以点击【详细】按钮查看具体发票的详细信息；

9.在发票汇总界面点击【下一步】，系统进入增值税一般纳税人设置界面。企业将根据自身实际经营情况，核对需要提交的申报表，然后点击【下一步】，进入增值税纳税申报表。

10.设置表单选择后，点击【下一步】进入申报表单填写界面。系统提示您填写数字号123以确认适用的扣除政策。点击【填写申报】进入书名号123界面；

1.点击【关闭】进入申报表填报界面，我们会在页面左侧显示报表列表，以便在主表和各个附表之间切换。您可以单击该链接在主表和每个计划之间切换。发票汇总界面的发票数据会带入相应的附表(输入发票数据带入附表2，输出发票数据带入附表1。系统提供完善的表内、表间自动计算和校验功能，用户只需填写一些必要的关键业务数据，即可完成从附表到主表的计算)。除了自带的发票数据，纳税人可以根据自己的实际经营情况填写其他数据。该界面可以返回到发票汇总界面再次查看发票数据。如图所示；

12.数据填写完毕并验证无误后，可点击【导出报价】进行前台申报，或点击【申报】进行申报；

13.点击“申报”按钮后，系统将进一步验证数据的准确性。如果验证失败，会弹出相应的提示信息，可以返回修改；如果验证成功数据正确，显示申报成功回执；点击[确定]跳转到附加纳税申报。

二。2021年小规模纳税人申报的优惠政策

1.小规模纳税人增值税由3降为1。回收期限以税务局出具的正式文件为准。目前1的税率将延续到2021年。

2.小微企业年应纳税所得额的减少

不超过100万元的部分，减按5的税率征收企业所得税。

1-3亿元的部分减按10的税率征收企业所得税。

30万元，按25的正常税率征收企业所得税。

所以把每年的账户利润控制在这些临界点比较划算。

3.月销售额10万元以下(含10万元)的增值税小规模纳税人，季度申报为季度销售额不超过30万元，免征增值税(专用票不参与增值税免征政策)。

4.附加税减半征收，允许各省(区、市)政府在50以内征收资源税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等地方税。

个体户必须记账报税，否则后果很严重。只要有销售或者提供的服务，就需要申报增值税，不管赚钱还是赔钱，所得税都要申报；纳税申报的基础是记账。

如果你的注册资本在10万元以下，月营业额在1万元左右，确实不需要设立账本……可以申请成为‘固定账户’。但是‘定期定额’不是免税的，而是按核定的税率征税。而且这个费率是专门计算的，不能少交！

况且，没有书是很难长久发展的。你不能把你的营业额保持在10，000以下，是吗？达到会计准则后，还是要记账。

如果你不记账，不报税，说根本没开业，工商局很可能半年多就直接吊销你的营业执照，税务局早就认定你是‘非正常账户’了。