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2023-02-17 09:02:55
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内容摘要:企业的会计和纳税申报是两个工作,而且是非常重要和基础的工作。纳税申报必须以企业的账目为依据。所以记账是报税的基...
企业的会计和纳税申报是两个工作,而且是非常重要和基础的工作。纳税申报必须以企业的账目为依据。所以记账是报税的基础。一般先记账,再根据公司实际情况记账。但是,会计不是单一的。其中,有纳税申报的核算。常见的“零申报”误区1。部分小规模纳税人企业收入较低,达不到增值税缴纳标准的免征增值税。因为不用交税,很多财务人员以为申报的时候可以直接“零申报”。但这是错误的。不交税不代表“零申报”!即使不用交税,也需要根据企业的情况进行申报。2.部分一般纳税人企业本月应开具增值税发票,财务人员认为报税时可以“零申报”。这也是不对的。即使不开增值税发票,但符合已确认收入的,也要申报未开发票收入。3.有的财务人员认为企业确实长期处于亏损状态,申报时可以直接“零申报”。虽然企业确实处于长期亏损状态,但申报时还是要填写企业的营业额、成本等信息。“零申报”不是随便能报的。“零申报”不仅仅意味着不用交税。申报的数据可以反映企业的经营状况。一般只有没有业务的企业才能申报零数据。长期的“零申报”肯定会引起税务部门的注意,所以财务人员一定不能因为一时的情况就把企业置于不利地位。
一、簿记:
1.登录收入状态。先将上月的资产负债表按现金、存款、股票、贷款、信用卡、其他负债等项目填入资产负债的期初余额栏,再将当月的所有收入,包括工资、奖金、津贴等填入收入栏。
由于大部分工资是银行自动转账的,所以每月的工资要填在存款一栏,而发票、工作奖金、生活补贴等。除自动转账外,应一并列入现金栏,以现金增加额表示。填写所有收入项目,并将其相加。收入小计一栏填清楚数据,就可以知道当月的收入。
2.根据类别填写经常性费用。根据凭证的日期填写表格,分类为衣、食、住、行、教、娱。比如9月1日买书花了100元,要在教育项目一栏注明日期、姓名、金额,在现金一栏注明减少100元。如果你用信用卡买了一套1000元的衣服,你应该在信用卡一栏加1000元,而不是现金一栏。填写时,您应该
把所有消费的钱都记录下来后,简单的分六类进行统计,就可以知道当月资金的主要流向。至于不能归入六项的,填在其他栏目,按现金增减或信用卡增加记录。
3.结算收入和支出,计算新的金额,填写所有收入和支出项目,用期初余额加上收入减去支出,得到期末余额;分类支出可以作为下个月预算的参考,而现金、存款、信用卡的余额可以看出手头可用的生活资金是否宽裕。
4.日常存取款要留有凭证。单据要留着日常存取,方便准备表格。现金减少,存款增加,反之亦然。如果你借钱给亲戚朋友,现金或存款会减少但其他资产会增加,因为借给亲戚朋友的钱属于你自己的资产。但是要把握好借钱给别人,留借条的好习惯。
5.卖股票的时候,要计算每天赚、亏股票价格的变化。股票记账的原理是,买入时存款减少,股票增加,卖出时存款增加,股票减少。然而,因为买卖之间的价格往往不同,当卖价高于买价时,我们赚钱,当卖价为lo时
从整体上看,财务活动记录表能够完整地记录流量和存量的变化,当收入、支出和资产负债的净值有具体变化时,通过记账可以全面掌握。
二。纳税申报:
1.增值税
增值税是中国最大的税种。有自来水就征收。简单来说,增值税是对增值额(即买价和卖价之间的差额)征收的税。可以避免同一商品或服务在每个流通环节的重复征税。
2.企业所得税
企业所得税是仅次于增值税的第二大税源。简单来说,就是对企业的利润征税(严格来说,会计利润不同于应税所得)。
注意:
2022年3月1日,财政部发布关于进一步落实小微企业“六税两费”减免政策的公告。政策规定,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在税额的50范围内减免资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加。
对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,在2022年1月1日至2024年12月31日期间,您申报的下列税费可减免50。简单来说,六税两费可以减半。假设以前要交100,现在只需要交50。
3.个人所得税
说到“个人所得税”,人们一般会想到自己的工资。实际上,个人所得税的征税范围要比这宽泛得多,“工资、薪金所得”只是个人所得税的征税范围之一。
4、印花税
印花税作为一个非常重要的调节税,无处不在。
纳税申报包括五个方面。
一是新建账户,二是代理记账,三是清理乱账,四是改手工账为电子账,五是代理和咨询进出口会计业务。以《会计法》为准则,为各行业企业建立一套完整的标准会计账簿,建立健全一套完整的企业财务管理制度。
记账是企业的一整套会计工作,如记账、各种会计报表的编制、纳税申报、会计凭证的装订、会计档案的上门收取和传递等。
按照现代企业会计制度,对企业遗留的财务问题和账簿进行重新规范和调整,满足了税务审计的需要。
手工账改为电子账主要包括:将客户的手工账改为电子软件账,根据客户的实际情况为客户出纳提供基本的财务知识培训,对客户出纳的单据扫描和单据编码进行现场培训,根据客户的要求提供客户财务软件,实现客户的日常查账。根据现代企业会计制度,我们为您提供进出口会计代理和咨询服务。
代理记账包括申报、开票、记账等多项业务,而代理申报只负责申报业务。
记账方式没有什么规定,只要你能准确记账就行!
我来说说怎么报税吧!
根据规定,个体工商户的税收征收方式有定期定额征收和查账征收两种。对于定期定额征收,只需要按照税务机关核定的定额税额或者征收率计算税款即可缴纳。
下面主要看查账征收的个体工商户如何申报!
1.打开浏览器,搜索你所在省份的“XX省税务局”。
2.进去后点击“我要交税”
3.然后点击“纳税申报登记”
按照下图提示填写公司信息,完成注册,即可登录使用!
在XX电子税务局界面通过密码模式输入企业信息密码登录。
进入“我要查询”界面,点击个体工商户查询核准信息,勾选哟
点击左侧菜单第一栏“返回上级”字样,返回上一页开始当前申报。关注下面我的待办事项提示,根据下面的事项名称选择未申报的事项,点击“办理”即可申报。
点击如下界面。
申报数据应按照申报实际收入的原则填写。开具专用发票、普通发票和领取定额发票时,应根据情况填写相应栏目,并按情况填写。
税务机关开具增值税专用发票并预缴3税款后,应在金额栏第一、二行填写发票金额栏的金额(注意金额不是价税合计面值),数字一致。
填写完第1行和第2行后,第21行会显示预缴的税额。检查第20行和第21行的应纳税额与预缴税额是否一致。如果一致,就不用补税了。第22行本期应(退)税金额为0。填写完毕后,点击页面下方的保存按钮保存成功,然后确认申报。
开具普通发票或仅领定额发票的,在第11栏填写发票税额合计(面值 =应填金额)或领定额发票总金额,未达到起征点。以截图单位为例,月额度5000,那么季度额度15000(5000 * 3个月),填写第11栏即可保存申报。
填写完毕后,将页面拉到底部,点击保存即可申报。如果报告有问题,可以点击删除,清空所有数据,重新填写。
4.成功保存报告后,单击左侧菜单中的第四项确认申报。确认申报后,申报成功。
5.报完增值税后,再报定额。点击左侧菜单返回上级字返回电子税务局首页,在顶部搜索栏输入关键词“定额”进行搜索。
搜索后页面如下,定期定额纳税人申报后点击"办理"按钮进入申报。
进入如下页面后,点击左边带有定期定额纳税人申报字样的菜单。
6.点击页面如下图所示。通过点击月申报后的下拉箭头将纳税期限改为季度申报,然后点击页面右上角的下一步继续申报。
7.单击下一步,将显示以下页面。在表中应税项目第一行填写当期收入(增值税表上的数字),系统自动计算个人所得税应纳税额。将当前增值税金额填入第2、3、4、5行,系统将自动计算应纳税额。如果只有额度没有其他收入,系统会把带出的数字作为申报。
注:个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时,20有一项优惠政策,月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人,在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时,可以享受免税政策。他们申报时,可以享受相应的减免性质。
注:个体工商户和小微企业享受减免优惠政策。城建税及附加税费、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入、印花税都实行减半的优惠政策。同时,20有一项优惠政策,月收入不超过10万或季度收入不超过30万的纳税人,在申报教育费附加、地方教育费附加和水利建设专项收入时,可以享受免税政策。他们申报时,可以享受相应的减免性质。
填好应税项目后,拉下拉-
到此结束,终于,一步一步复制太麻烦了。这些图片是我从别人那里抄来的,内容仅供大家学习交流。特别感谢财税智库和淄博市税务局!
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