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2023-02-17 09:02:50
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内容摘要:第一,小规模公司成立后首次做的账目内容1.公司/企业增值税的计税;2.地方税的计提是基于税法的相关要求:在计算...
第一,小规模公司成立后首次做的账目内容
1.公司/企业增值税的计税;
2.地方税的计提是基于税法的相关要求:
在计算缴纳企业增值税的同时,还要计算缴纳一部分地方税,主要包括城市维护建设税和教育费附加。
3.其他税的计算和缴纳在正常月份,只需要考虑企业/公司增值税和预提地税等税,但所得税等税要在个别月份的月末计算缴纳,如季度、年末等;按季度或半年按当地税务机关的要求缴纳印花税、房产税、土地使用税等税费。
第二,小规模的公司在设置账户时需要以下几本书
1.适应企业/公司
企业/公司的规模与业务量成正比。对于规模较大的企业来说,业务量比较大,分工比较复杂,会计账簿所需的账簿数量也比较多。
2.避免重复设置账户和记账。
通常为公司管理提供相应的会计信息依据。因此,建账时应以满足管理需要为基础,避免重复建账、记账。
3、根据公司的会计程序:
业务量不同,企业采用的会计程序也不同。
三。小规模公司的月度会计流程
一般来说,根据原始凭证制作记账凭证,然后根据记账凭证记录明细账,再进行汇总,根据汇总表记录总账,最后根据总账编制报表。
新公司注册成立后,必须在次月开始报税。企业不管经营与否,都要建帐报税。
根据相关法律规定,公司从成立后第十五个工作日起,必须每月向税务局申报经营情况;不管公司盈利与否,不管有没有业务。即使是零收入也需要申报,根据公司税务和经营情况建立自己的记账凭证。
深圳公司记账报税所需资料:
1.银行对账单及相关银行进出单据
2.销售发票
3.成本发票
4.现金帐簿
5.费用发票:工资、房租、运费、办公费、交际费、差旅费等。
1.一是建立健全各项财务规章制度。为以后的财务核算、会计管理等相关事宜提供必要的指引和依据。
2.其次,核实增值税纳税人的类型。新公司会计第一个月,需要在确定其增值税纳税人身份的基础上进行。现在企业可以分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人对记账和纳税申报的规范性要求较高,需要根据企业实际情况设置相关账簿。而国家对小规模纳税人记账、报税的要求相对较低,所以账务处理的相关工作会相对简单。此外,两家公司在记账和报税过程中适用的税率也不同。一般纳税人的税率一般为9-13,小规模纳税人通常为3。
3.然后,根据纳税人类型确定账簿设置。如果新公司选择成为小规模纳税人,那么最好选择核定征收。因为小规模纳税人基础票据不规范,账目不全,达不到纳税要求。但如果小规模纳税人的供应商都是合法纳税人,并且每次采购物资都能收到对方的。那么,在这种情况下,新公司也可以选择查账征收。但对于一般纳税人来说,都需要按照政策要求设置账簿。因此,新设立的一般纳税人企业应设置:日记账、总账、明细账等。根据会计工作开始时的相关政策要求。此外,还必须掌握会计方法,根据会计准则进行核算
1.登录收入状态。先将上月的资产负债表按现金、存款、股票、贷款、信用卡、其他负债等项目填入资产负债的期初余额栏,再将当月的所有收入,包括工资、奖金、津贴等填入收入栏。
由于大部分工资是银行自动转账的,所以每月的工资要填在存款一栏,而发票、工作奖金、生活补贴等。除自动转账外,应一并列入现金栏,以现金增加额表示。填写所有收入项目,并将其相加。收入小计一栏填清楚数据,就可以知道当月的收入。
2.根据类别填写经常性费用。根据凭证的日期填写表格,分类为衣、食、住、行、教、娱。比如9月1日买书花了100元,要在教育项目一栏注明日期、姓名、金额,在现金一栏注明减少100元。如果你用信用卡买了一套1000元的衣服,你应该在信用卡一栏加1000元,而不是现金一栏。填写时,您应该
把所有消费的钱都记录下来后,简单的分六类进行统计,就可以知道当月资金的主要流向。至于不能归入六项的,填在其他栏目,按现金增减或信用卡增加记录。
3.结算收入和支出,计算新的金额,填写所有收入和支出项目,用期初余额加上收入减去支出,得到期末余额;分类支出可以作为下个月预算的参考,而现金、存款、信用卡的余额可以看出手头可用的生活资金是否宽裕。
4.日常存取款要留有凭证。单据要留着日常存取,方便准备表格。现金减少,存款增加,反之亦然。如果你借钱给亲戚朋友,现金或存款会减少但其他资产会增加,因为借给亲戚朋友的钱属于你自己的资产。但是要把握好借钱给别人,留借条的好习惯。
5.卖股票的时候,要计算每天赚、亏股票价格的变化。股票记账的原理是,买入时存款减少,股票增加,卖出时存款增加,股票减少。但是,由于买卖之间的价格往往不同,当卖价高于买价时,我们赚钱,当卖价低于买价时,我们赔钱。为了真实反映股票账户上的盈亏情况,我们习惯在卖出时计算买卖差价。这个动作就是赚和亏的反应。
6.记录大件物品的购买记录。购买房屋和汽车等资产通常需要贷款。比如9月10日付20万首付买100万的房子,存款一栏减少20万,其他资产增加100万,贷款增加80万。
从整体上看,财务活动记录表能够完整地记录流量和存量的变化,当收入、支出和资产负债的净值有具体变化时,通过记账可以全面掌握。
二。纳税申报:
1.增值税
增值税是最大的税种。有自来水就征收。简单来说,增值税是对增值额(即买价和卖价之间的差额)征收的税。可以避免同一商品或服务在每个流通环节的重复征税。
2.企业所得税
企业所得税是仅次于增值税的第二大税源。简单来说,就是对企业的利润征税(严格来说,会计利润不同于应税所得)。
注意:
2022年3月1日,财政部发布关于进一步落实小微企业“六税两费”减免政策的公告。政策规定,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以减免资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加
说到“个人所得税”,人们一般会想到自己的工资。实际上,个人所得税的征税范围要比这宽泛得多,“工资、薪金所得”只是个人所得税的征税范围之一。
4、印花税
印花税作为一个非常重要的调节税,无处不在。
首先你要知道企业要申报哪些税。一般企业要申报个人所得税、增值税、企业所得税(季度)、财务报表、印花税等。每个月。5月底前还应申报上一年度企业所得税汇算清缴。以上海为例。新公司成立后,每个月都要及时报税,即使没有发票。现在都方便了。基本上可以在线操作。
1务报表:首先专业财务要对每月原始凭证(发票、银行收据、工资单、社保单、公积金单等)进行整理和记账。),并对每一项进行会计分录。所有的分录完成后,财务软件会获取数据形成财务报表,然后根据这个报表去指定的申报软件进行纳税申报,也就是会计报表的申报。
2.增值税:应根据开票数据金额进行增值税申报。如果没有发票,请填写0,这也是申报时需要的。(小规模纳税人每季度申报一次,一般纳税人按月申报)
3.个人所得税:主要指员工每月工资申报,在‘自然人税收管理系统扣缴客户端’申报;
4.企业所得税:预缴的企业所得税按季申报,根据财务报表中的利润表数据申报。
5.印花税:一般按照销售额申报。
这里只是简单介绍一下几大税种月度或季度申报的一般流程。如有其他问题,请单独沟通。
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