收到劳务公司开的专票怎么做账(我公司收到劳务公司开具的发票)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:48

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临时工工资按公司正常员工工资计提：管理费-工资坏账：员工薪酬坏账：员工薪酬坏账：其他应付账款-派遣公司劳务派遣费计入管理费。 可以扣除进项税额，但不能扣除普通发票。 管理费用坏账：其他应付款-派遣公司最后向派遣公司付款时租用：其他应付款-派遣公司坏账：银行存款

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收到劳务费的发票怎么报销？

1、需要缴纳：营业税、城建税、教育费附加，以个人名义开立的，缴纳个人所得税的营业税率为5，城建税为营业税*5或7 (市级为7，县级为5 )，教育费附加为营业税*3。 税金是劳务费*2。

2、会计分录可以一次进行：

借：营业税及追加

信贷：银行存款

或者

1 )1) ) )。

借：营业税及追加

贷款(应支付税额——的营业税、城建税、教育附加或其他

2 )

贷款(税额——应支付营业税、城市建设、教育附加或其他

贷项：银行存款或库存现金期末结转：

借：本年度利润

信贷：主要业务的税金和追加

3 )因为是分包，所以要给总包开具劳务费发票进行结算。 借(应收账款——xx )总包方名称)贷)主营业务收入3354xx )劳务项目名称)计算营业税=发票上金额x营业税税率5工资。 贷款)主营业务成本贷款)主营业务成本贷款)员工报酬——对应工资

建筑工程行业，劳务成本问题

1、税款由业主代扣代缴

)1)业主缴纳税款后，将******交各分包单位造册)该******的公司名称栏中必须注明分包人名称，右下角有机填写“代扣代缴”几个字) )。

)2)******上未明确注明是哪个分包单位的名称的，由业主所属税务部门向各分包单位出具完税证明或税分单。

2、一般情况下，一项工程只能允许分包一次，不能分包后再分包。 分层为三层，业主方(开发方)、总承包方、分包方。 分包人和分包人都只承担了自己应得的税金。 请注意，这里说的是承担税款，不一定是缴纳人。 纳税人和纳税人是两个概念。

3、那天你说的700万元材料和300万元人工不能分，性质变了。 b公司是劳务公司，有国家认定的劳务资格，对建筑业可以征收3营业税而不是5的c公司只承担材料是销售行为，与建筑业无关，相当于a公司向c公司购买材料委托b公司建设。

4、建筑业营业税不是用发票抵消，只有运输业、旅游业几个行业能用发票抵消应税收入。 可以按照扣除后的金额交税的，不一定要凭发票支付。

5、劳务并不都按5缴纳营业税。 建筑劳务费单位具有国家认可资质的，可以按3缴纳。

新细则第五条第二款规定：“纳税人将建筑工程转包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用减去支付给其他单位的转包价款后的余额为销售额。 ”那么，对你们公司来说，可以按差额纳税。 但是，请注意开具发票的问题：

首先，你要求b给你的公司开300万的发票进行分包工程的结算，b按300万元的销售额缴纳营业税。 然后，你单位对分包的发票进行销售额抵扣，纳税申报(按1000-300万元计税销售额缴纳营业税)，同时向a开具1000万元发票进行工程结算。

如果公司兼职在公司拿的实务费没有发票该怎么办？

公司有兼职员工，但收取劳务费。 应该和全职员工一起进入工资单吗？

对员工的报酬-支付工资。 兼职相当于临时工，这部分报酬应该包括在工资总额中

1 .首先可以确定的是，你的公司的工资清单上做不到。

2 .建议处理方式：兼职人员持合法发票到你单位报销处理，抵补劳务费。

3 .原因分析：

a .你们公司和兼职有正式的劳务合同吗？ 如果没有签订，就不能把那个劳务费计入工资单里

根据《关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复》 (国税函[]382号)的规定，“个人兼职取得的收入应当按照‘劳务报酬所得’应税项目缴纳个人所得税。 ’这个规定看起来，如果是兼职收入，就必须作为劳务收入纳税。 最新的《*********************个人所得税法》规定：“劳务报酬所得适用比例税率，税率为20。” 可见劳务报酬的税率比较高。 但是，你收的所有钱不一定都是应纳税所得。 根据该法规定，“应纳税所得额的计算：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次所得在四千元以下的，扣除费用后计算为八百元。 四千元以上的，扣除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。 ”

c .如果兼职没有按照税法规定合并纳税，你们公司有代扣代缴的义务。 就像工资单上说的，不管你是否代扣个人所得税，你都必须申报。 因为违反了税法，你的公司也要承担相应的责任。

d .还是不要麻烦一点。 冲收据是最好的方法。

劳务派遣公司出具的劳务费用发票上记载的金额可以达到国税的25。 什么意思？

劳务派遣单位开具的劳务费发票上的金额可以达到国税的25，有利于企业搞好税收筹划。 包括发票上写的工人工资、管理费和保险费。

1、常用的劳务发票退税25，一般指所得税退税，包括个人所得税和企业所得税。 用*********或虚*********抵扣国税风险太大，后果也相当严重，很少有人这样做。

2、企业所得税：通过虚增成本或费用，降低应纳税所得额可以直接减少企业所得税费用。

3、个人所得税：通过一定的方式，对员工以费用结算的形式，减少直接支付给员工的工资，减少应纳税所得额。

购买劳保用品取得增值税发票是否抵税

《关于增值税若干问题规定的通知》 (国税发[1993]23号)第二条增值税抵扣项目和抵扣金额确定抵扣项目的具体范围规定，购进低值易耗品是指使用年限在一年以下的与生产经营有关的设备、器具、工具等。 包括以下内容：

一般工具。 例如刀具、测量仪、夹具等。

专用工具。 专用型号等。

更换设备。 各种型号的模具等。

管理用具。 例如办公用品等。

劳动保护用品。 工作服、各种防护用品等。

生产过程中旋转使用的包装容器等。

根据《*********************增值税暂行条例》 (国务院令2008年第538号)第九条，纳税人购买货物或者应税服务，取得的增值税纳税证明不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从营业税中扣除。

根据《*********************增值税暂行条例实施细则》 政部、令2008年第50号)第十九条的规定，条例第九条所称增值税专用发票、海关进口增值税专用收据、农产品收购发票和农产品销售发票以及运费结算发票。

对方提供劳务发票的，可以根据发票直接入帐。 提供劳务发票，不用进行个人所得税明细申报。

租用：相关成本费用科目3360银行存款(或现金)

普通提取税金，计入就可以了

一、增值税专用发票如何领取和结算：

1、收到增值税发票时，首先要核对发票的税号、日期、金额是否正确，公司名称有无错别字，增值税发票的抵扣期限为180天，收到的增值税发票是什么时候开具的，期限为180天

2、贷款)库存商品(或原材料、固定资产等)的应付税额；增值税(进项税额)。

贷款(银行存款(或现金、应付款、预付账款等科目) )。

二、收到的增值税普通发票不存在认证和抵扣问题，与其他普通发票一样全额计入采购成本入账。

发生时进行：

借：原材料/库存商品等科目—— (价格税总额) ) ) ) ) )。

贷款：银行存款/应付账款等科目