收入多少钱需要记账报税吗(每个月工资多少才要交税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:48

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一个月的工资加了多少才需要交税，其实很多人可能理解错了。大多数人认为每月报酬达到5000元以上就要交个人所得税。超过5000元不足8000元，超过部分税率为3；超过8000元不满 万元，超过部分税率10；最高的个人所得税率是45。我们是递归的累积税率的计算方法。网上有计算表，大家加工资就可以计算了。

但是，其实这种认识只是最基本的认识。因为没有从收入中扣除每月的免税项目。另外，因为在第二年所得税结算时，没有从年度总收入中扣除年度的免税项目。只有把这两者全部计算出来，才能知道自己实际上必须扣多少税。

德国老师估算，在用工规范的企业，月工资达到8000元以下，每月基本不用扣除税款的正常生活状态工人，年收入达到12万以下，结算时以前缴纳的每月税金可以全部返还。如果有公积金补充和养老金计划，收入标准更高，也不用交税。

目前，劳动者一般与公司签订的劳动用工合同规定的工资标准是税前工资，而实际支付工资时获得的是税后工资。这里面有税金的计算，但是社会保障费的计算经常混合在一起。企业根据法律规定，每月发放工资时需向职工支付五险一金等社会保障支出，这些是税前扣除的免税项目，其中公司要出头个人也必须拿出一部分，从税前工资中扣除。税前工资扣除个人社会保障费总支出后剩余金额不足5000元的，不用交税。

扣除社会保障费后剩下的工资超过5000元的话，每月需要交税。但是，这部分缴纳的税金只是暂时扣除的税金部分。因为在第二年度的4~6月之前，必须对前一年劳动者的所有收入进行一次税款结算，计算年缴纳税额的总和。与每月缴纳的累计税金有差异的，实行多扣除、少扣除。但对很多劳动者来说，年度结算是一个退税的过程，因为此时正在计算年度退税项目。

年度所得税汇算清缴有七项所得税附加专项扣除。主要体现在婴幼儿赡养、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人。普通工人最少占2~3项，只要自己的收入只是工资收入，大部分情况下可以申请部分或全部退税。

但劳动者与企业签署所谓劳务合同而不是劳动用工合同的，收入可能在800元以上，应当按照劳务征税的标准抵扣税款。这两种不同的所得税减免差异规定使很多工人无法分辨自己的所得税缴纳计算方式。

个人雇主也需要建造结算，定期纳税。既然从事生产经营活动，就应当建账。但考虑到个体户的实际情况，有些不具备建帐条件，比如开小理发店、开烟酒店、早点开店等，要求建帐是不现实的。对不具备这些结算条件的个体雇主，税收可以执行增值税和个人所得税等核定征收政策，不强制要求结算。

个体雇主一般规模较小，多按季度纳税申报，如果季度销售额低于30万元，为了免征增值税，他们的实际税收负担为零。季度销售额超过30万元或者开具增值税专用发票的，应当按照规定缴纳增值税和增值税。

个人雇主连续12个月销售额超过500万元的，应当认定为增值税一般纳税人。这种情况下，必须建结算所。因为一般纳税人必须正确地进行会计核算，计算销售额税额、进项税额和应纳税额。如果被认定为增值税一般纳税人，建议委托专业的会计代理公司进行会计。一般每月的费用在500元左右，比请专职会计更划算。

1.个人年收入在12万以上的人员，年终自行向税务机关申报当年收入和个人所得税缴纳情况，核对是否按规定缴纳了个人所得税。

2.人人不论何种收入，当年合计超过12万元必须向税务机关申报收入、缴纳税款的。根据收入的性质，收入等级的不同所需要的税金也不同，没有一定的比率。

同时个人纳税可以自己算出，有2019年的新纳税率表。

1、工资范围在1-5000元之间的，含5000元，适用个人所得税税率为0；

2、工资范围在5000-8000元之间的，含8000元，适用个人所得税税率为3；

3、工资范围在8000-17000元之间的，含17000元，适用个人所得税税率为10；

4、工资范围在17000-30000元之间的，含30000元，适用个人所得税税率为20；

5、工资范围在30000-40000元之间的，含40000元，适用个人所得税税率为25；

6、工资范围在40000-60000元之间的，含60000元，适用个人所得税税率为30；

7、工资范围在60000-85000元之间的，含85000元，适用个人所得税税率为35；

8、工资范围在85000元以上的，适用个人所得税税率为45。

从工资5000元开始收税，就是说个人工资扣除五险一金等费用后，达到5000元以上的，需要缴纳一定的税金。多于5000元但在3000元以下的部分，按3的税率计算，比如6000元比5000元多一千元，那么这一千元就需要按3的税率交税，也就是说这个月需要交税30元。

新税法将于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行最新的起征点和税率。新税法规定，自2018年10月1日至2018年12月31日，纳税人的工资、薪金所得，以每月所得额减去费用后的5000元以及专项扣除和依法确定的其他扣除后的余额为应纳税所得额。

个税起征点目前个税的征收标准还在3500元，新标准还在社会征求意见中，最快明年有可能实施，新标准目前估计数为5000元-7000元。

首先按照旧的标准来说，征收标准是3500元，但这并不是说你的工资是3500元，所以必须缴纳。因为，税收的缴纳可以扣除五险一金。扣除后，超过3500元才需要缴纳税收。比如每月工资4000元，扣除五险一金后，实际到手工资3200元，你就不用纳税了。

实际情况1、无需纳税

想想税前工资4000元，五险一金的缴纳比例吧。以最高缴纳比率为例进行计算。(由于各地经济状况不一致，缴纳比例的下限略有不同，但上限基本一致。

养老保险：4000*8=320元医疗保险：4000*2=80元

失业保险：4000*1=40元公积金：4000*12=480元

扣除额为3208040480=920元，也就是说你实际拿到手的金额为4000-920=3080元，不足3500元，不需要纳税。

2、需要纳税

假设你的税前工资是10000元，五险一金的缴纳比例，我们仍然以最高缴纳比例为例计算。养老保险：10000*8=800元医疗保险：10000*2=200元

失业保险：10000*1=公积金：10000*12=1200元

扣除额为80=2300元，也就是说你实际拿到手的金额为10000-2300=7700元，超过3500元，需要纳税。

纳税金额为：7700-3500=3200元；3200元属于第二阶段范围，在1500元至4500元以上部分，应纳税额为3200*10-105=215元。

因此，最终拿到手的工资为7700-215=7485元。

实际上，一般只有国企、政府机关、事业单位、上市公司和大型规范化运营的民营企业存在缴纳税款，很多中小企业并没有严格报税，所以这些机构之外的员工也不用太担心，目前国家已经开始着手提高税收标准