建筑公司往来账户做账平台(建筑公司会计做账流程)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:40

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1.基本过程

凭证编制——凭证审核3354记账3354对账3354其他系统结账——总账系统结账。

2.缴纳社会保险费和提取社会保险费用时

借：33，354职工保险管理费(公司支付部分)

其他应收款——职工保险(个人支付部分)

——xx分行内部交易(全额)

贷：银行存款

发工资的时候

借：应付工资(按扣除社会保险费前的金额)

贷：其他应收款——职工保险(个人部分)

银行存款或现金(根据差额)

3.确认收入

开具工程款发票时，公司的会计处理：

借：应收账款3354建设单位

预付款(如果有)。

贷款：每个项目的工程结算收入33，354

应交税金——应交增值税(销项10税率)

采购工程材料时

借：工程材料

应交税费——应交增值税(进项税)

贷：银行存款

纳税时

借：应交税费-各种税费(销项减进项)

贷：银行存款

营改增后，建筑业增值税税率为10(征收率为3)。

4.固定资产

在固定资产系统“日常处理——资产增加——固定资产卡片”3354收到采购单据——，在固定资产系统生成凭证——，4月底计提折旧3354，与总账系统核对，固定资产系统结算。

当固定资产增加时

借：固定资产——部门

贷款：银行存款(或应付账款)

应计折旧时

借：管理费用——折旧费用(管理部门)

施工——项目部(生产管理)

贷项：累计折旧

5.低值易耗品-1

按有关规定应计入低值易耗品的，先计入低值易耗品账户——，其中90按91摊销法计入相关项目成本3354，另10待低值易耗品报废时核销，转入相关成本。

购买时

借：低值易耗品的具体名称3354

贷款：银行存款(或应付账款)

接收时间

借：工程建设——项目部——办公用品等科目

管理费用——低值易耗品摊销

贷：低值易耗品具体名称3354

如有人丢失或损坏，追究相关人员责任，低值易耗品余额为10。

借：待处理财产损失3354待处理流动资产损失

贷：低值易耗品具体名称3354

在研究并决定处理方法后

借：现金(或其他应收款3354相关责任人)

营业费用(余额大于补偿的差额)

贷：低值易耗品具体名称3354

营业收入(大于余额的差额补偿)

自然报废时，余额为10。

借：工程建设(或管理费用)

贷：低值易耗品具体名称3354

6.库存材料

当项目部采购的主要材料(钢筋、钢材、水泥)计入库存材料科目，项目部在3354年末进行实地盘点。编制材料收发月报，送财务部，成本会计根据月末余额计算各项目部主要材料的实际用量和金额，即为当月成本。

7.临时设施

根据有关规定应作为临时设施核算的，科目——中首次临时设施总价的60计入工程造价；临时设施第二次使用时，总价的40及拆除和重建临时设施的费用计入工程造价。

购买临时设施时：

借用临时设施——特定临时设施

贷款：银行存款(或应付账款)

当输入项目部的成本时：

借：项目部临时设施摊销——，项目施工——

贷款：临时设施摊销

8.无形资产摊销应计

根据自制的计算表，账面无形资产在规定的使用寿命内平均摊销。即：

借：恩

贷款：应付经理和小时工工资33，354。

应付福利

10.流转税准备金。

根据销售部门每月底上报的产值确认单，按照各项应交税金的比例，逐项计算应交税金及其他应付款，即：

借款：税费(各项目部)

贷：应交税费(各种税费)

其他应付款(各种费用)

1.成本结转

月底前，成本会计将当月各项目部应包含的成本单据所包含的项目，计入相关项目成本。3354总账会计将当月发生的所有费用按项目结转到工程结算成本科目的对应项目。即：

借：各项目部工程结算费用33，354。

贷款：项目建设——项目结转

12.结转损益。

根据当月所有损益科目的发生情况结转损益，自动生成的凭证有：

借：本年利润

贷方金额明细科目

贷方：各明细科目借方发生额。

当年利润

13.凭证审查

出纳和成本制作的凭证由总账会计审核，总账会计制作的凭证由财务部经理审核。

14.

月末结账日，核对现金和银行存款的实账，编制现金盘点表和银行余额调节表。如有差异，查明原因，及时处理。

实际施工方与施工公司对账时，需要拿出自己的账，个人也需要与施工公司建账。通常每一笔业务发生，双方都要记账，这样对账的时候，他就可以拿出自己的账来一一核对，找出单方记账凭证。双方都可以去看看。没有的话就去掉，没有的话就补上，这样双方的金额和余额就相等了。

登录软件，进入总账模块，点击凭证，填制凭证，添加，输入汇总，借贷科目及金额，保存，完成凭证填制。

凭证，会计术语，是会计部门根据原始凭证填制的，记录经济业务简要内容，确定会计分录作为记账依据的会计凭证。记账凭证又称日记账凭证，是根据登记账簿的要求，确定账户名称、记账方向和金额的记录，是登记明细账和总账的依据。

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