广州物流公司记账报税如何收费(公司正常报税还有什么风险)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:38

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企业正常报税时还有什么风险？

企业正常报税也很危险，但比不正常的报税风险小得多。

企业正常纳税是指主观上想要合法纳税。主观上想要合法的税金有两个结果。一个是主观上想要合法的税金，客观上是缴纳合法的税金。出现这种结果的原因是，纳税申报者对会计规定和税法非常熟悉。第二，主观上想要合法的税金，但实际运营结果是没有合法的税金。出现这种结果的原因是纳税申报者不熟悉会计规定或不熟悉税法。申报税金的人想正常纳税，但由于工作不成熟，申报了税金。这种事例数不胜数。

主观上想缴纳合法税金，但客观上由于某种原因不能缴纳合法税金，故意少缴税的行为。这种行为的结果是在补税的同时缴纳滞纳金，不缴纳罚款，不追究刑事责任。最近两三年发出了几种“批准”形式的文件，规定了逃税行为，而不是主观的故意纳税行为。

非主观故意少交税的风险比故意少交税的风险要小得多。故意少缴税的行为是逃税行为。逃税行为补充税金、缴纳滞纳金、罚款，逃税数额较大的情况下也会追究刑事责任，并被列入不诚实纳税黑名单。法人代表和逃税相关人士在出国、诉讼费、投标、乘坐飞机、高铁、贷款等方面处处受到限制。

企业所得税由相当于所得税的税务机关缴纳。一般一季度预缴一次，年底汇款清算。企业所得税按季度提前缴纳，每年1月、4月、7月、10月申报前一季度所得税后，另一个财政年度结束后，要进行汇兑缴纳。所得税分为个人所得税和企业所得税。个人所得税应在获得收益时缴纳。

操作方法

01

审查原始凭据

(1)外部原件证书。业务主持人在业务发生或完成时从外部机构收到的凭证(如供应单位发票、银行收款通知等)。

(2)自制原件证明。机构自行制定并由相关部门或人员填写的证明文件(如收据、收据、工资单、收据、销售发票、成本计算表等)。

02

制作会计凭证

月底前可以收集同类原始凭证，填写记账凭证，也可以随时填写。但是不要颠倒时间顺序。

有贷款必有贷款，贷款必按同样的记账规则准备会计分录。

03

检讨是确认是否有错误。

04

账目按记账凭证登记入账

小型公司需要的帐簿：现金、日记帐、银行日记帐、总帐三格的详细帐簿。

05

编制会计报告。

1、根据总帐科目馀额记账。您可以根据总帐帐户(如应收票据和短期借款)的期末馀额直接填写。某些总帐帐户的期末馀额计算(如“货币资金”)必须根据三个总帐帐户的期末馀额总和来填写：现金、银行存款和其他货币资金。

2、按明细账户余额计算填写。如“应付帐款”，应根据“应付帐款”和“预付帐款”相关明细帐户的期末贷方馀额计算进行记载。

3、根据合计帐户和明细帐户馀额分析计算填写。如“长期贷款”，从“长期贷款”总账账户余额中扣除“长期贷款”详细科目，应按照1年内至期限的长期贷款部分分析计算列出。

4、检查注册记录。会计报告的部分资料应根据预备登记册的记录编制。

06

纳税申报

1、增值税：

销售或购买、加工或提供维修服务的，要缴纳增值税。小规模纳税人的增值税率为4 ~ 6

2、营业税：

营业税的纳税义务人是在境内提供应税劳务、转让无形资产或销售房地产的单位和个人。

不同行业的营业税率不同。普通货物执行营业税率 ，物流服务业执行营业税率 。物流各个过程中，运输、卸货、搬运占3，仓库、配送、代理占5，具体取决于服务业。

3、地方税：

还要交地方税。以营业税为基准，分别按7征收的城市建设税(以及根据城市大小，5、1)和教育费追加3、地方教育追加1(或2，因城市而异)。

4、所得税：

无论是工商业还是服务业，都要根据利润缴纳企业所得税。具体征收方法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、费用、费用、支出，计算利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算应纳税所得额，按一定税率(33)计算应纳税额，法定税率为33，但年应纳税所得额在3万元以下(含3万元)至18年应纳税所得额在3万韩元到10万韩元以下的情况下，按27的税率征收。10万以上33。

07

各税目申报资料说明：

1、增值税、消费税申报。

纳税人应于下月1日至10日委托社会中介机构到所在地国税厅税务机关纳税申报窗口进行纳税申报，申报应具备以下资料：

(1)纳税申报单

(二务会议报告和说明信息；

增值税一般纳税人还需要提供增值税申请扣除证明、发票的接收、使用、存款月报告、增值税销项税和进项税时间表以及国税厅要申报的其他资料。

2、营业税申报。

金融业营业税纳税人应在季度末后10天内办理纳税申报，保险业营业税纳税人应在月底后10天内办理纳税申报，申报应携带以下资料：

(1)营业税申报表

(二务会议报告和说明信息；

(三)其他需要申报的信息。

3、企业所得税申报。

企业所得税纳税人必须在每月或季度末15天内申报预缴款，年底45天内进行年度申报(汇总纳税会员企业和单位必须在季度末15天内或年度末45天内向所在地税务机关提交申报书)。年末结算4个月缴纳。申报时必须携带以下资料。

a、季度预付

(一)所得税申报表；

(二务报表和说明信息。

b、年度汇款

(一)所得税申报表；

(二)所得税申报表时间表；

(三务报表和说明信息；

(4)其他信息。

01审查原始凭证

(1)外部原件证书。业务主持人在业务发生或完成时从外部机构收到的凭证(如供应单位发票、银行收款通知等)。

(2)自制原件证明。机构自行制定并由相关部门或人员填写的证明文件(如收据、收据、工资单、收据、销售发票、成本计算表等)。

02填写账户证明

月底前可以收集同类原始凭证，填写记账凭证，也可以随时填写。但是不要颠倒时间顺序。

有贷款必有贷款，贷款必按同样的记账规则准备会计分录。

03复习是检查是否有错误。

04根据账户账户凭证登记入账

小型公司所需的帐簿：现金、日记帐、银行日记帐、总帐三格的详细帐簿。

05编制会计报告

1、根据总帐科目馀额记账。您可以根据总帐帐户(如应收票据和短期借款)的期末馀额直接填写。某些总帐帐户的期末馀额计算(如“货币资金”)必须根据三个总帐帐户的期末馀额总和来填写：现金、银行存款和其他货币资金。

2、按明细账户余额计算填写。如“应付帐款”，应根据“应付帐款”和“预付帐款”相关明细帐户的期末贷方馀额计算进行记载。

3、根据合计帐户和明细帐户馀额分析计算填写。如“长期贷款”，从“长期贷款”总账账户余额中扣除“长期贷款”详细科目，应按照1年内至期限的长期贷款部分分析计算列出。

4、检查注册记录。会计报告的部分资料应根据预备登记册的记录编制。

06纳税申报

1、增值税：

销售或购买、加工或提供维修服务的，要缴纳增值税。小规模纳税人的增值税率为4 ~ 6

2、营业税：

营业税的纳税义务人是在境内提供应税劳务、转让无形资产或销售房地产的单位和个人。

不同行业的营业税率不同。普通货物执行营业税率 ，物流服务业执行营业税率 。物流各个过程中，运输、卸货、搬运占3，仓库、配送、代理占5，具体取决于服务业。

3、地方税：

还要交地方税。以营业税为基准，分别按7征收的城市建设税(以及根据城市大小，5、1)和教育费追加3、地方教育追加1(或2，因城市而异)。

4、所得税：

无论是工商业还是服务业，都要根据利润缴纳企业所得税。具体征收方法：按照企业所得税申报表的要求，逐项填写收入、费用、费用、支出，计算利润，按照税法的有关规定进行纳税调整，计算应纳税所得额，按一定税率(33)计算应纳税额，法定税率为33，但年应纳税所得额在3万元以下(含3万元)至18年应纳税所得额在3万韩元到10万韩元以下的情况下，按27的税率征收。10万以上33。

07各税目申报资料说明：

1、增值税、消费税申报。

纳税人应于下月1日至10日委托社会中介机构到所在地国税厅税务机关纳税申报窗口进行纳税申报，申报应具备以下资料：

(1)纳税申报单

(二务会议报告和说明信息；

增值税一般纳税人还需要提供增值税申请扣除证明、发票的接收、使用、存款月报告、增值税销项税和进项税时间表以及国税厅要申报的其他资料。

2、营业税申报。

金融业营业税纳税人应在季度末后10天内办理纳税申报，保险业营业税纳税人应在月底后10天内办理纳税申报，申报应携带以下资料：

(1)营业税申报表

(二务会议报告和说明信息；

(三)其他需要申报的信息。

3、企业所得税申报。

企业所得税纳税人必须在每月或季度末15天内申报预缴款，年底45天内进行年度申报(汇总纳税会员企业和单位必须在季度末15天内或年度末45天内向所在地税务机关提交申报书)。年末结算4个月缴纳。申报时必须携带以下资料。

a、季度预付

(一)所得税申报表；

(二务报表和说明信息。

b、年度汇款

(一)所得税申报表；

(二)所得税申报表时间表；

(三务报表和说明信息；

(4)其他信息。

物流企业为获得物流服务收入而支付给车主的运费可以计入成本会计。

成本增加包括在借方会计中。同时，货币资金减少，资产减少包括在贷方会计中。

物流企业为了获得物流服务收入，支付给车主的运费是账务处理。

借款：主要业务费用，

贷款：银行存款和其他科目。

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