小贷公司贴现利息可以做账吗(贴现息属于什么费用 是财务费用-手续费还是别的？谢谢)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:35

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我来回答。1、企业会计制度对财务费用的定义是：企业为融资或融资而产生的费用称为财务费用。

2.如果你公司未到期的商业票据(商业承兑票据或银行承兑票据)以金融机构贴现的方式获得，这本身就是贴现行为，所以支出的贴现利息从融资的角度来说也称为利息支出，应该通过财务费用账户来计算。借款：财政费用-贴现利息贷款：现金或银行存款回答这个！

1、企业获得折扣利息时：

借款：银行存款

财务费用——利息收入(红字)

贷方：应收票据——公司名称

2、年底结转今年利润时：

借用：今年的利润(红字)

贷款：财务费用——利息收入(红字)

企业要收取贴现利息，通过“银行存款”等科目、“财务费用”相关二级科目和“应收票据”会计来计算。银行存款是企业存入银行的金额，是货币资金的一部分。财政费用是指企业为筹集生产经营所需的资金等而发生的费用。应收票据是由付款人或收款人签发、付款人接受和到期无条件支付的书面凭证。

贴现会计收支平衡

这里有三种情况：未到期、到期回收、未到期回收

1、到期前向银行申请折扣

这种情况其实比较常见。尤其是在企业急需资金周转的时候。请注意，此时企业向银行申请折扣时必须填写5年的折扣凭证。

第一个折扣凭证相关列填写折扣帐户借方凭证。

二、三重活期存款和利息收入科目的贷方证明；

第四联拍转让单，向申请折扣的持有人发出提货通知。

第五连和票据按到期日顺序排列，专门夹子保管。

然后我们来看看最终企业能得到多少折扣。

这里也有两种情况。

(1)文件属于利息。

商业银行实际付款折扣额=票据到期值-商业银行收取的折扣利息

票据到期价值=票据面值票据面值*利率*票据期限

商业银行收取的折扣利息=票据到期值*折扣天数*(月折扣率/30)

(2)文件没有利息：

商业银行实际付款折扣额=票据面值-折扣利息

折扣利息=票据面值*折扣天数*(月折扣率/30)

[案例1]

企业A向企业B购买资料，价格为100万韩元，他们商定5个月后以银行承兑汇票的方式结算。5月20日，企业A向企业B发放了门票。本来到10月20日才到期，企业B突然继续花钱，提前6月20日向银行申请了折扣。银行在审查没有问题后还打折了。那么银行最终要向企业B支付多少钱呢？

计算如下：

汇票金额为100万韩元

折扣天数，6月20日至10月20日，共122天

假设按月折扣率， 计算

然后这个企业折扣要支付利息。1，000，000，*122*( )=10980

最终商业银行必须支付：

1，000，000-10980=989020(***)

之后，让我们整理一下想法。

企业B支付银行10980韩元的利息，银行接受9，89020韩元的现金到企业B存款账户，贴现汇票归银行所有。会计分录如下：

贴现银行承兑汇票1 000

(贷款)存款吸收企业b账户989

(贷款)利息收入18

2、折扣到期回收

什么都没有。只要按照正常程序打折就可以了。不包括相关利息等计算。

需要注意的几点：

(1)签字后显示“委托收款”字样。

(2)第五联合折扣凭证作为第二联合收货凭证的附件保管。

(3)日记帐格式：

清算资金往来

(贷款)贴现XX汇票家具

3、贴现到期了，但没有收回

如果贴现银行、付款人银行或承兑银行返还收款凭证和票据，拒绝付款理由书或付款人的未付通知书后，申请偿还时，申请贴现的持票人在本行开立账户，对贴现金额从该账户收取。在这种情况下，在填写2联特种转账借项凭证的“转账原因”栏中，应注明“未收到XX号汇票货款，贴现款已从您的账户中收取”。1、1、1、、、、、、

日记帐如下：

吸收存款持有人

(贷款)贴现XX汇票家具

如果折价持有人账户余额不足，将按照逾期贷款规定处理。

在本行未开户的情况下，对折扣金额的收取，应向申请折扣的持票人及其他传授收取。

直接会计分录

1.总行资金运用中心或授权银行开户企业的处理

折扣面值

(贷款)折扣利息收入折扣利息

(贷款)吸收存款实际支付折扣额

(收入)贴现银行承兑汇票(表外账户)

2、处理外国合同银行开户企业。

总部资金运营中心或审批行会计分录ibid

异地承付款会计分录：

(借款)存入总行准备金实际支付额。

(贷款)吸收存款实际支付折扣额

(1)折扣到期、收到贴现票据时会计分录：

清算资金往来

(贷款)折扣

(2)折扣到期未兑换金到期时，从申请人账户中扣除票款、会计分录。

(借款)吸收存款——持有人

(贷款)折扣

折扣申请人的账户余额不足的部分将按照预计贷款规定处理。

会计分录：

(借款)吸收存款——持有人

(借款)逾期贷款——持有人(账户余额不足部分)

(贷款)折扣

转售现金会计

1、商业银行TO其他商业银行

日记帐分录为：

(借款)贴现票据转帐帐户

(贷款)中央银行存款

(贷方)利息收入XX利息收入家庭

申请转卖的县银行收到转卖现钞银行的转卖现金收据通知后。

(1)填写两联特种战车辩证凭证、特典代言证书。

(2)收款通知书是存放中央银行贷款借方凭证的附件。

会计分录：

(借款)准备金存款(或其他银行间资金的存款)

(借款)金融机构往来支出——利息费用(实际收到的金额与贴现票据金额之间的差异)

(贷款)折扣(贴现票据金额)

2、回扣到期不退款。

会计分录如下：

转账现金贷款

(贷款)折扣

3、退款到期后，回扣到期。

会计分录如下：

转账现金贷款

(贷款)折扣

(借款)应收账款

(贷款)准备金存款(或其他银行间资金的存款)

4.现金票据退款后，按照规定追缴前手，收回门票时。

会计分录如下：

(借款)准备金存款(或其他银行间资金的存款)

(贷款)应收账款

再折扣会计收支平衡

1.商业银行有未到期的票据。TO中国***申请再优惠

日记帐如下：

(贷款)再贴现x银行票据户

(贷款)XX银行存款

(贷方)利息收入XX利息收入家庭

商业银行收到中国***的再贴现收据通知后，填写二联特种转账借方凭证，填写一联特种转账贷方凭证，收款通知书作为保管中央银行贷款借方凭证的附件。

日记帐如下：

存入中央银行

(贷款)利息费用XX利息支出者

(贷款)贴现票据所有人或票据转卖人

2、再折扣到期回收

符合折扣到期回收。

3、再折扣到期未收回

参考折扣到期未收回的任务。

我国不允许给非金融机构打折。因为风险很大。没有***，就不能交税。粘贴的资金没有存入公司账上，进一步反映了公司巨大的风险。单纯地做这件事做账的话，就是

借用其他应收账款

财政费用

贷记应收票据

对你补充的问题，反映了你公司的财务监控问题。账目好像很容易去，直接去别的应收账款不就行了吗。现金偿还是绝对不行的。对方怎么能给你们开400万韩元的现金收据？

贷款：银行存款未付利息贷款：短期票据贴现是指票据票据承兑后，汇票所有人在汇票到期前在贴现市场转让，受让人扣除贴现利息后将票据支付给人的行为。或者银行购买未到期票据的业务。票据折扣可分为三种，分别是折扣、转卖和再折扣。折扣：银行承兑汇票持有人为了在汇票到期日之前获得资金，粘贴一定利息将票据权利转让给银行的票据行为是持票人向银行融通资金的一种方式。转移现金：是指商业银行在资金暂时不足时，将已贴现但尚未到期的票据交给其他商业银行或贴现机构接受金融。再贴现：央行购买商业银行持有的贴现但尚未到期的商业汇票，为商业银行提供融资支持的行为。贴现的性质：贴现是银行的资产事业，汇票付款人对银行负债，银行实际上与付款人有间接贷款关系。贴现利率：在***现行再贴现利率的基础上上升。贴现利率是市场价格，由双方协商决定，但不能超过最高现行贷款利率。计算折扣利息：折扣利息是受票人在票据到期前支付给贴现银行的利息，计算公式为：折扣利息=折扣额x贴现率x折扣期间