商贸公司产品种类很多如何做账(每天的进货出货记账凭证还要写明细吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:25

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  1970

没有必要写明细表。 附上出入库单据就可以了。 商品可在月底前根据公司实际情况采用一次加权平均法，采用先进先出或移动加权平均法计算成本。

公司购买的垃圾被计入管理费用科目。 公司买的杂物，通常金额小，品种多，分类不方便，而且是经常购买的，将其集中起来，统一计入管理费用是合情合理的。 管理费用是管理部门发生的费用，包括各部门办公用品、办公费用，如水电费及其费用等。

大致流程如下

获取凭证创建会计凭证按创建的会计凭证登记明细账月末汇总生成帐户汇总表登记总账核对总账和明细账创建会计报表纳税申报申报完成后打印申报

1 .填写会计凭证

第一，根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填写收费凭证。 这也没什么好说的，只要遵循“有债必贷、有债必还”的原则，每次出现一次笔记，月末一次笔记都可以完成记账。

2 .银行对账单

企业每个月至少要和银行核对一次账面余额，书中规定月末核对，这里给大家讲讲啊。 在现实生活中，月末的最后一天企业发生业务的情况也很多。 这样的话，当天和第二天都不能从银行提交账单，所以最好月初去银行打印账单进行核对。

现金、银行存款明细的核查，货币资金是企业最容易出现问题的资产，所以企业每个月都要认真检查各项款项的出入记录。 提交银行对账单认真核对企业银行明细，及时处理有出入的地方。 编制未达标银行存款余额调节表时，确保银行会计准确。

3 .编制会计报表

企业会计报表主要包括四个报表，除了资产负债表和损益表外，还有利润分配表和现金流量表。 利润分配表必须在年定。 因为年底企业会分配利润。

4 .计税及纳税申报计算

前面所做的工作基本上是为纳税申报准备的。 企业只有进行纳税申报，税务机关才能对企业进行纳税征收，而传统意义上的会计报表是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据。 企业应当按照申报的税款填写对应的税单并申报。

这里重点强调，注意纳税时间！

企业应当根据自身经营性质确定纳税税种和税率，并按照当地税务机关要求的申报按时申报。 纳税申报成功后，应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作结束。

5 .填写顺序

)1)根据原始凭证或原始凭证汇总表填写收费凭证

)2)根据记账单登记现金日记帐和银行存款日记帐

)3)根据记账单登记明细登记簿

)4)根据记账凭证汇总编制科目汇总表

)5)根据科目汇总表登记台账

(6)期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表等财务报表

6 .开票

认真核对发放信息，如公司名称、税号、银行账号、货物名称、单价、数量、总额及税额等，做到信息核对准确，避免发票串号

会计结算成品的区别如下

材料费差异的会计核算，设置“材料费差异”科目进行总分类计算，按分类或项目进行细目分类计算。 这个科目是材料科目的调整科目。

结转领用材料应承担的成本差异，按实际成本大于计划成本的超支额，借记“生产成本”、“管理费用”、“销售费用”、“委托加工物资”、“其他业务成本”等科目，贷记“材料成本差异”科目； 将实际成本小于计划成本的节约额作为相反的会计分录。

超市经营品种多，主营为零售，日常会计核算比较繁琐，应按照财务核算实行销售价格核算，具体操作如下。 一.主营业务核算

1、购买商品时，购买者根据购买单据填写商品验收单(入库单)，

验货单(收款单)必须有超市负责人、验货人、供应商、电脑输入人、主管会计签字，采购单金额必须与电脑输入的收款金额一致。 出纳按手续齐全的原始单据支付，填写记账凭证，会计分录(借)库存商品(发票售价合计) )。

贷项：库存现金(银行存款、应付款) )。

商品的进货价差(检验单的进货价差的合计) ) ) ) ) )。

2、销售商品时，每日电脑提供的销售统计表和收款员收款统计表和收款员实际收款单核对，会计分录：借：库存现金(银行存款、应收账款) ) ) ) ) )。

信贷：主要业务收入(按电脑销售统计表) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

电脑提供的收银台负责人收款统计表和收银台负责人实际收款单有差额时，

长短宽的部分要挂起来

其他应支付的借方或贷方。

3、根据月末计算的采购差价率计算采购差价。 差额计算书需要计算人员和重新计算

核人签售差价率=(上期销售差额期末余额本期销售差额发生额(/)上期库存商品期末余额本期库存商品发生额) *100本期销售差额)本期主营业务收入x销售差额率为根据销售差额表进行会计分录的(借)商品销售差额贷项)主营业务成本。

4、月底

主管会计计算应缴纳的增值税(假设为小规模纳税人) )。

小规模增值税=本期主营业务收入X3会计分录如下：

借：主营业务收入

信贷：交税

-应交增值税的其他计税及会计分录：城市维护建设税=当期增值税X7教育费增值税=当期增值税X3地方教育费=当期增值税X2 (根据各地实际情况计算)

借(营业税及附加——城市维护建设税营业税及附加——教育费附加营业税及附加——地方教育费贷)支付税额——城市维护建设税支付税额3354支付教育费附加支付税额——支付地方教育费

5、月末按销售价格结转销售成本(主营业务成立

本(本期销售额) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

信用：库存商品(本期销售额) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

6、月末结转销售收入(主营业务收入) (税后主营业务收入) ) ) ) ) ) ) ) )。

信贷：本年度利润

7、月末结转销售成本和税费贷款：本年利润贷款：主营业务成本(扣除差额后主营业务成本)、营业税及附加(城市维护建设税、教育费附加、地方教育费) )。

二.其他业务核算

1、房地产租赁收入、其他收入，按签订的协议按权责发生制按月计提和租赁。 库存现金(银行存款、定金) )。

贷款(其他业务收入(预收款) ——房地产租赁收入其他业务收入——包装物出售收入其他业务收入——入场费收入

2、计税及会计分录：营业税=其他业务收入X5，房产税=其他业务收入X12，城市维护建设税=本期营业税X7，教育费附加=本期营业税X3，地方教育费=

本期销售税X2 (根据当地实际情况) ) ) ) ) ) ) ) )。

会计分录借方：

营业税及附加3354营业税营业税及附加——城市维护建设税营业税及附加3354教育费附加营业税及附加3354地方教育费管理费3354房地产税

贷款(应交税金3354应交税金3354应交税金——应交税金——应交城市维护建设税额——应交教育费附加应交税金——应交地方教育费3、月末结转利润

贷款(其他业务收入贷款)本年利润贷款)营业税金及追加管理费用四、超市

必须坚持定期盘点制，根据盘点结果生成盘点单并向公司报告盘点单，盘点单必须合理

店员、店长、微机输入者、会计、审计员签字。