加入公司如何做账(新开的厂如何做账)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:16

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购买全套账簿，根据发生的业务进行日记帐、凭证填写、收款。

新公司先买账簿。 为每项相关业务设立资产类、负债类科目。 (一)以注册公司每日实收资本为收款单位，其次计入发生的业务费用，然后有哪些业务做什么账。 )二)在明细账中设立公司所需的所有会计科目，按照会计凭证记载的项目、金额、借、贷记入账簿即可。 月末将凭证按科目汇总，按汇总表明细逐一录入总账。 根据总账上的月末月制作会计报告。 这是会计最基本的工作。 (三)根据企业管理需要。 建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，建立账簿时在满足管理需要的前提下，避免漏账、重复账簿、记账。 (四)月度会计核算的过程是会计核算过程从制证到填制会计报表的过程，也称为会计循环。 简单地说，就是根据原始凭证生成会计凭证，根据会计凭证填写明细账，然后汇总，根据汇总表记入总账，最后根据总账生成报表。 一个月的业务结束了，接下来是向税务部门申报纳税。

《税收征收管理法实施细则》第22条规定在接到营业执照后15日内设置账簿，企业应当有专业会计，并按照原票据凭证为企业造册。 1、公司成立后，需要进行账簿申报。 每月15日前申报上月情况时，第一次申报时间参考税务局出具的《税种核定通知书》。 如果不按时报税，影响将非常严重。 2、取得营业执照，必须每月向税务局申报企业经营情况。 不管赚不赚钱，不管有没有生意，每个月都要根据运营情况记账，并根据记账情况向税务局申报税务。 连续三、三个月无税申报的，由税务登记机关办理注销对该企业的税务登记证。 税务登记证被税务局注销后，无法再恢复。 也就是说，企业的所有证照都将因税务登记证的注销而陆续失效。 扩充资料1、根据所用各种账簿格式要求，准备好各种账簿，将活页账簿装订成册； 2、在账簿的"启用表"中，注明公司名称、账簿名称、册数、编号、开票页数、启用日期，以及会计人员和会计人员的姓名，加盖公章和公司公章。 会计人员或会计主管人员在本年度调职时，应注明交接日期、交接人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，明确经济责任。 3、按照会计科目表的顺序、名称，在总账账上建立总账科目； 然后根据总账账户明细核算的要求，在各所属明细账户建立二、三级……明细账户。 原单位自年度起建立各级账户的同时，必须结转上一年度账户余额4、开立本式账簿应当自第一页至最后一页依次编号。 不能翻页，不能缺号； 使用活页账簿的，应当按照账户顺序编报本账户的页码。 填写各账号后，填写“账号目录”，将账户名称录入目录，贴索引纸(账户标签)，注明账户名称便于检索。 除了手动结账外，还可以使用会计电算化软件。 例如，容易结账，可以来电脑上填写结账、会计、报告书等。 5、在公司取得营业执照后一个月内取得《税务登记证》，取得后一个月内制作帐簿。 从取得税务登记证的当月开始申报。 个人所得税、增值税、城建税、教育费附加、企业所得税等。 具体税种因公司经营范围而异。 请记住，即使没有业务也必须提交空表。

所有财务人员都要了解这个流程，了解相关的财务软件。 目前，稍有规模或管理水平较高的企业采用信息化管理。 应该知道如何使用和配置软件，如果证书制作正确，剩下的一切都在计算机上进行。 凭证-汇总-明细表-帐簿-各种报表等。 首先，你需要了解财务流程。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。 2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。 3、根据记账单登记明细登记簿。 4、根据会计凭证汇总，编制科目汇总表5，根据科目汇总表登记台账。 6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。 企业规模小、业务量少的，可以不设置明细登记簿，直接按业务登记在登记簿上。 在实际会计实务中，会计人员每次发生业务时都需要登记在明细登记簿中。 登记簿中的金额是直接抄科目汇总表中的金额。 企业可根据业务量按5天、10天、15天或1个月编制科目汇总表。 如果业务相当大的话。 一天一篇也可以。 二、具体内容： 1、每月首要做的是根据原始凭证记账，然后月末或定期编制科目汇总表进行台账。 (月末登记是为了通过科目汇总表计算平衡，保证记录无误)每次业务发生时根据账簿凭证登记明细。 2、月末提取折旧、待摊折旧等也要注意。 新企业的营业费用在第一个月全部转入费用的。 折旧日记帐通过管理费或制造费用出借累计折旧。 该折旧额根据固定资产的原值、净值和使用年限计算。 月末提取税金和附加，实际上是地税这一部分。 就是提取税金和附加。 有城建税、教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制科目汇总表后，编制两个分录。 第一个日记账是将损益类科目的总发生额转为本年利润，以主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)出借本年利润。 第二个分录：借本年度利润计算主要业务成本(主要业务的税金和附加、其他业务成本等)。 说明转入后，如有差额存在借方，则因损失无需缴纳所得税，如存在贷方，则需为利润缴纳所得税。 计算方法为：所得税=贷方差额*所得税税率。 并制作记账凭证，借用个税贷应缴纳的个税，计算今年利润贷所得税(所得税与利润有关，但亏损并不是一定不缴所得税，主要看调整后的应纳税所得额是否为正数)。 正数在计算所得税的同时，也要注意所得税的计算方法，采用税法的，所得税科目和应纳税科目的金额相等；采用纳税影响法的，有时间差异的，所得税科目和应纳税科目的金额不相等)。 4、最终建立总账资产(货币资金、固定资产、应收票据、短期投资等)负债(应付票据、应付账款等)所有者权益)实收资料、资本公积、未分配利润、盈余公积)科目余额(指总账科目上最后一天以上登记的金额)的资产负债表因为税务师有一部分表格记载了具体数字) 5、其他有装订证明、报表附注、情况表分析等6、注意事项) a、以上除记账凭证制作和登记簿制作外，均在月末进行。

b、月末结清现金，清算银行账户时，必须账户凭证相符，账户准确相符。 注意每月初银行根据对账单调整银行账户余额调节表，分析未达到的金额。 月初报税要注意时间，不要逾期报税。 另外，当月开具的发票当月入账。 分析每月账龄和金额，包括应收账款、应付账款和其他应收账款。 三、报告问题：企业会计报表包括四个报表，除资产负债表和利润表外，还有利润分配表和现金流量表。 利润分配表必须在年定。 因为年底企业会分配利润。 现金流量表只是根据税务部门的要求编制的，不同地区的省里要求不同。 4月的年检要求税务部门向你提出要求。 )管理、财务、营业、制造等费用月末无余额，结算方法为表决算法下，损益科目月末可余额； 如果制造费用有余额，就是在产品中的等待分配费用，在资产负债表中被视为库存。 钟书的补充(请看损益表上的东西。 只要账面上有利润结转，就很难出错。 损益表今年的利润必须与资产表一致。 详细补充： 1、增值税、企业所得税由国税报(2002年1月1日以后注册的企业在国税办理的个人所得税和其他税费在地税报2、月末通过认证(所得税)； 月初抄税(营业税) 3、工资基础100、福利费14、工会经费2 )、职工教育费 )税法规定，设立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2支付给工会的经费4、三险一金：住房公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金5、流通企业运输费、装卸费、合理损耗、检查费全部计入营业费用。 工业企业计入成本6，公司没有工会组织的，不能计入工会经费，更不用以后调整。 所得税每季度提前一次即可，不需要每月提前。 7、现金一般从“基本存款人”提取，一般规定结算账户不能提取现金。 如有特殊情况，(钟书补充)。 8、差旅费支出范围：交通费、住宿费、伙食补助费、邮费、行李运费、杂费9、出纳分录有助于保存25年的分录。 1、长期现金借款、现金贷款、未清财产贷款、未清财产贷款、营业外收入(注：无法查明原因) 2、现金不足(未清财产注销)现金注销)其他应收款——应收款现金不足(个人) —— 应收赔偿金管理费用——现金不足)注：无法查明原因)注销) 3、提取福利费注销)生产成本营业费用管理费用注销)支付福利费4、拖欠经费：出借管理费用——工会经费：其他应付款3354工会经社欠费职工教育经费借出：管理费3354职工教育费借出：其他应付款3354职工教育费6、应付工资借出：现金应税——个人所得税其他应付款(代扣款) 7、提取城建税借(主营业务税金及新增/其他欠费新增贷款)主营业务税费及新增贷款)其他应税金额——新增教育费用9、印花税)管理费/待摊费用贷款)银行存款/现金(每账贴5元印花)出纳业务1、银行存款及现金收付办理。 二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。 三、建立银行账户和现金账户，负责财务的保管。 四、负责差旅费报销。

1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开，填写借据，然后提交总经理批准签字，提交财务审核，确认无误后，出纳员才能开具货款。 2、员工出差回来后，按实填写付款证明，贴发票或收据，由证明人签名后，经总经理签名，实销，经会计审核后，出纳报销。 五.职工工资发放。 A现金收付1、现金收付须直接确认金额，注意面额真伪。 收缴并没收的，由负责人负责。 2、现金支付后，应在原发票上加盖“已支付现金章”。 多付还是少付金额，由负责人负责。 3、每天把收到的现金送到银行，不要“坐”。 4、每日做好日常现金盘点工作，做到账实相符。 制作现金结算书，防止现金损益。 下班后，现金同等物返还给社长。 5、一般不办理大面额现金支付业务，支付使用转账或汇兑手续。 特殊情况需要批准。 6、员工外出借款，无论金额如何，须经总经理签字，批准凭借据借款。 拒不批准借款，引起纠纷的，由负责人自负。 B银行账户处理1、登记银行日记账时，分清账户，避开张冠李戴。 办理汇兑手续。 2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金，每日结清各账户存款余额。 每天下班前填写结算表。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱丢。 4、公司会计章平时由出纳员保管。 C清算审核1、支付凭证上是否有专人签字，证明人是否签字。 如果没有，则需要添加。 2、支付凭证上的原始票据有无涂改。 如果有，询问理由或者不清算。 3、与发票是否混贴，如有，应分贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外，不得报销剩余发票、税前扣除或用钟书补充)。 4、支付凭证上填写的项目是否超过3项？ 超过时，请重新填写。 5、大的、小的金额对吗？ 如不一致，应更正后重新填写。 6、报销内容是否为合理报销。 不适用的，应当拒绝清算，有特殊理由的，应当经批准。 7、支付凭证上是否有总经理签字。 没有的情况下，不清算

收到原始凭证后，检查是否符合收款手续，对原始凭证进行分类。

根据原始凭证制作记账凭证，进行审核，凭证审核无误后，可以记入登记簿。

凭证按时间顺序编号后，根据单据上的科目逐笔录入对应账簿。

汇总记账单的科目和金额，根据试算表登记总帐。

登记完成后，进行结算和核算，记入总帐，进行试算后，可以编制财务会计报告。

首先，了解财务流程是必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写记账凭证。 2、根据收款单登记现金分录和银行存款分录。 3、根据记账单登记明细登记簿。 4、根据会计凭证汇总，编制科目汇总表5，根据科目汇总表登记台账。 6、期末，根据台账和明细台账编制资产负债表和利润表。 企业规模小、业务量少的，可以不设置明细登记簿，直接按业务登记在登记簿上。 在实际会计实务中，会计人员每次发生业务时都需要登记在明细登记簿中。 登记簿中的金额是直接抄科目汇总表中的金额。 企业可根据业务量按5天、10天、15天或1个月编制科目汇总表。 如果业务相当大的话。 一天一篇也可以。