公司领取发票要财务做账吗(会计公司能开发票吗)

• 

  好顺佳集团

• 

  2023-02-17 09:02:14

• 

  4250

会计可以开发票。会计公司是具有独立会计业务许可证的注册法人企业，是承担记账、审计等各种业务的公司。对外服务必须开具发票，记账申报纳税。会计只要去税务机关申请开具发票，就可以开具发票。

1.小规模纳税人代税务局开具增值税专用发票后，应按专用发票上注明的金额贷记主营业务收入，按发票上的税额贷记应交税金——应交增值税，按交易实际发生情况借记现金或银行存款、应收账款、预收账款等科目。根据税务机关完税凭证上的明细金额，借记相关科目。

二。******发票的法律依据：根据《书明号123》第二十六条的规定，凡需向税务机关申请******发票的单位和个人，均应提供购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明。税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征收税款。只有代表税务局开具的发票才是合法的。

三。开票后的财务处理：税务局开票岗完成开票和扣缴税款后，将税务局盖章的增值税专用发票一式三联和完税凭证交给纳税人，其中：发票第一联为记账凭证，第二联为抵扣联，第三联为发票联，是交易买方认证抵扣进项税的凭证，完税凭证是纳税人扣缴税款的凭证。会计分录：根据发票记账单上的金额和税额，进行如下处理：

借：现金(或银行存款、应收账款、预收账款等。)，按发票上的价税合计金额记录。

贷：主营业务收入(发票金额)

应交税费-应交增值税(发票上的税额)

根据完税证明，执行以下操作：

借：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)

-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)

-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)

-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)

-企业所得税(完税凭证上的企业所得税金额，个体工商户申请的，缴纳个人所得税)

信用：现金(如果刷个人银行卡，会记入现金；如果你从你的公司账户扣缴税款，它将被记入银行存款)

同时对增值税以外的税种进行应计税：

借：营业税及附加

贷：应交税费-应交增值税(完税凭证上的增值税)

-城市维护建设税(完税凭证上的城市维护建设税金额)

-附加教育费(完税证明上的附加教育费金额)

-地方教育附加(完税证明上的地方教育附加金额)

应计所得税：

借方：所得税费用

贷：应交税费-企业所得税

期末结转相关成本和损益科目。

已取得************，金额较小，属于零星购买。可采用现金支付或其他支付方式，采用现金以外的支付方式保存支付记录。缴费金额超过个人缴费点(一般为500元)时，应办理缴费手续。经公司批准后，由财务部记录，并逐点发放。公司通常通过银行付款。

部分货款已收到，发票已开。会计处理如下：

借：银行存款

应收账款-a公司

贷款：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

会计需要真实有效的原始凭证，这种凭证不仅限于发票。但作为会计，除了会计核算，还需要考虑能否取得有效的税前扣除凭证，否则会大大增加企业的税务负担。因此，在获取凭证时，我们

并不是所有的情况都需要发票财务人员注意。原始合规文件不限于发票。比如行政事业单位统一收据，医院使用的专用收据。如果你出国出差，形式发票也可以作为报销凭证。另外，如果是合同纠纷向法院提起诉讼，法院的判决书、裁决书也可以作为原始凭证。还有一些常见的员工工资单、资产折旧摊销表等。可作为合法凭证。

所以在做账的时候，除了考虑会计能不能入账，还需要考虑税前扣除的问题。毕竟我们只是做好会计工作，并没有尽到财务人员的职责。可以税前扣除的凭证不仅仅局限于发票，在不需要发票的时候也需要掌握。详见《数明号123》要求。

2.应取得的发票未取得。一般来说，可能会有如下一些常见的情况：

(1)供应商无意提供发票；

(2)已付款，但供应商长期未提供发票；

(3)供应商提供的发票不符合要求；

(4)员工未取得相应的出差发票。

对于这些不同的情况，财务人员需要思考的问题不仅仅是如何做账，而是如何解决和防范，避免企业的不合规或税负过高。

3.根据情况采取不同的措施(1)供应商难以提供发票。

企业的长期合作供应商一定要规范，要求提供************。对于经常合作的散户，尽量选择能开发票的。对于临时合作的散户，需要进行开票和价格谈判。同时要衡量供应商数量和缺票数量，分析上下游情况，综合看企业自身是否需要做出改变。

(2)已付款的供应商不给票。

这种情况在实践中也时有发生。面对这样的情况，我们需要做好事前、事中、事后的“三项”控制。

事先：

找可靠的供应商，对经常改公司名字的供应商敬而远之。

事物：

业务发生时，做好签约工作。开什么票，什么时候开，开发票后的后续问题，都应该有规定。

事后：

(3)供应商提供的发票不符合要求。

(4)员工未取得出差发票。

处理员工出差不拿发票的有效方法是防患于未然。提前制定相关的报销制度、奖惩制度，给予员工充分的培训和信息。让他们知道不开发票对企业会有什么影响，对个人会有什么影响。同时，也要告知员工哪些发票是合规的，在无法取得发票的常见情况下该如何处理。比如一些小额零星支出，需要对方填写收款人姓名、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，可以将这些信息做成小卡片，让出差的员工直接让对方填写。

总的来说，会计人员不应局限于“会计核算”，而应从发票到发票控制到企业税务管理都要有全局观。不仅要明确哪些情况下不需要发票，哪些情况下需要发票，还要分析为什么拿不到发票，对企业的影响有多大，并制定相关的改进措施。