公司出纳能做账吗(麻烦各位各位财务专业人士：出纳可以填制凭证吗)

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  好顺佳集团

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  2023-02-17 09:02:08

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由于会计内部岗位牵制的一般要求，出纳不能出具记账凭证，这也要根据每个企业的实际情况设计内部控制制度。

一般来说，规模较大的企业和以前的国有大型企业部门都比较齐全，银行和现金收支业务量较大。 这样出纳往往不制作记账凭证，这些公司通常都有专门(或兼职)对银行和现金结算收付情况设置的审核和填表凭证的相关部门。 这样出纳就不需要制作记账凭证，可以按照规定的部门职责办理出纳的相关业务。

但是，规模较小的企业不可能为每个会计工作设立完整的会计岗位。 某公司只要有一个出纳和会计岗位就可以了。 在一家企业里只有一个出纳岗位，会计是兼职的。 在这种情况下，只要设计相应的内控制度，出纳就可以为提高工作便利性和自身业务素质，制作现金和收支会计凭证，制作出纳凭证后提交会计审核即可等业务处理

特别是使用财务软件的中小企业，这样既可以减少出纳工作量，又可以提高出纳的业务素质

如果你公司会计岗位分工细致，公司设计了出纳不能办证的内部控制制度，没有会计的话，这个会计离开的时候应该指定另一个会计人员处理相应的会计工作，没有困惑。

规模小，没有会计，必须结账的，可以向分管负责人反映情况，与该会计沟通，经批准后，出纳将原始凭证作为连续号码，填写相应的凭证。 使用财务软件后，可以将凭证作为出纳录入系统，查询相应的余额。 对于手工账本，填写凭证后，登记相应的账务，得到用铅笔结算的相应信息.账务返回后，将账务处理资料交给账务处理，再与相应的账户余额进行核对，确定正式账户余额.

出纳人员不一定使用软件。 如果这家公司采用了财务软件，出纳人员可能会使用财务软件，比如金蝶、用友、金算盘等。 大多数出纳都是手工登记日记帐(现金、银行存款)，但通过excel电子表辅助结账。 如果你需要，我可以给你发一套。 请留下你的油箱

一、办理银行存款和现金收付。

二、负责支票、汇票、发票、收据的管理。

三、建立银行账户和现金账户，负责财务印章的保管。

四、负责差旅费报销。

1、员工出差时必须将借据和不可借据支票分开，填写借据，然后提交总经理批准签字，提交财务审核，确认无误后，出纳员才能开具货款。

2、工作人员出差回来后，据实填写支付凭证，由出纳给予报销。

五.职工工资发放。

出纳工作细则：

工作事项和审查等程序

防止和纠正错误的步骤

现金的交接

1、现金的交接，必须直接确认金额，注意面额的真伪。

收缴并没收假币的，由负责人负责。

2、现金支付后，应在原发票上加盖“已支付现金章”。

多付还是少付金额，由负责人负责。

3、把每天收到的现金送到银行。

不能“坐下”。

4、每日做好日常现金盘点工作，做到账实相符

制作现金结算书，防止现金损益。 下班后，现金同等物返还给社长。

5、一般不办理大面额现金支付业务，支付使用转账或汇兑手续。

特殊情况需要批准。

6、员工外出借款，无论金额如何，须经总经理签字，批准凭借据借款。

拒不批准借款，引起纠纷的，由负责人自负。

银行的会计处理

1、登记银行日记账时，分清账户，避免张冠李戴。 办理汇兑手续。

2、总经理和财务会计为了解公司资金运作情况筹集资金，每日结清各账户存款余额。

每天下班前填写结算表。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱丢。

4、公司会计章平时由出纳员保管。

每天下班后，把会计章交给总经理。

报销审查

1、支付凭证上是否有专人签字，证明人是否签字。

如果没有，则需要添加。

2、支付凭证上的原始票据有无涂改。

如果有，询问理由或者不清算。

3、正规发票和收据是否混淆。

如果有，请分开贴。

4、支付凭证上填写的项目是否超过3项？

超过时，请重新填写。

5、大的、小的金额对吗？

如不一致，应更正后重新填写。

6、报销内容是否为合理报销。

不适用的，应当拒绝清算，有特殊理由的，应当经批准。

7、支付凭证上是否有总经理签字。

没有的情况下，不清算。

一、利用会计软件输入现金分录和银行分录，代替手工填写支付凭证。

第二，利用银行分录和银行分录汇总表及当日现金与银行对账单的核对，确保结算相符。

第三，通过录入应收款和应付凭证及时管理公司资金，避免坏账和坏账的产生。

第四，通过设置月度工资发放模板，完成月度自动工资计算，轻松完成工资发放和管理。

五、通过登记应收票据、填写票据等方式完成公司票据管理。

第六，及时记录公司内部员工的偿债情况，自动查询公司员工的借款核销情况。

第七、对输入的数据软件自动生成统计报告，统计查询和资金汇总情况，及时核对。

一、银行存款和现金收付，简单地说就是去存钱，取钱是出纳的工作。

二、管理支票、汇票、发票、收据。

三、记录银行账户和现金账户，并保管财务印章。

四.报销差旅费也需要找到纳。

五、职工工资发放，这很复杂，根据发放形式的不同，相关处理也不同。 例如，现金接收

1 .发放现金收付工资时，要当面核实金额是否正确，并注意现金真伪。

2 .支付现金后，在原发票上加盖“已付现金章”，写上多付还是少付。

3 .每天收到的现金需要存入银行。 不能“坐下”。

4 .每日现金盘点是必须的，做到账实相符。

5 .一般不办理大面额现金支付业务，办理支付转账或汇兑手续。

就像处理银行账户一样：

1 .登记银行日记帐时，必须清楚账户。

2 .每日结清各账户存款余额，需要相关人员了解公司资金运作情况，安排资金。

3 .也保管好各种空白支票，不能随便乱放。

4 .公司的会计章一般由出纳保管。

关于报销审查

很多人都在纳闷为什么要拖那么久，直接转账不就行了吗？ 其实结算需要很多过程，在出纳再结算这个过程中起到什么作用呢？

出纳做的是审查。 审核支付凭证，专人是否签章，支付凭证上填写的项目是否超过3项，支付凭证所附原始票据是否涂改，正规发票与发票是否混淆，大小金额是否一致，报销内容合理