给别的公司代缴社保怎么做账(挂靠别的单位交社保，我单位怎么做账，不用做分录)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:54:03

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社保挂在其他单位名下，其他单位申报交纳时挂其他应收款，

其他单位开收据给公司，支付给其他单位时，计入成本费用。

1、计提生产过程中应付职工薪酬部分

借:生产成本

制造费用

管理费用

贷:应付职工薪酬--工资(这个工资数是含个人承担保险、公积金和的部分+职工福利费+教育经费的工资数)

--社会保险费(企业承担部分)

--住房公积金(企业承担部分)

2、代扣代缴社保金和个税时

借:应付职工薪酬--工资(仅个人承担部分的保险、个税的数)

贷:其他应付款--代扣代缴社保费(个人承担部分)

应交税费--代扣代缴个人所得税

3、实际支付时

借:应付职工薪酬--工资(扣除个人承担部分)

--社会保险金(企业承担部分)

--住房公积金(企业承担部分)

其他应付款--代扣代缴社保费(个人承担部分)

应交税费--代扣代缴个人所得税

贷:银行存款

应付工资里代扣社保的一套完整的分录:



通常在计提工资时:

借:管理费用等--工资

贷:应付工资通常在发放时:

借:应付工资

贷:银行存款/现金

应交税金--个人所得税

其他应付款--社保(个人负担部分)

其他应付款--住房公积金(个人负担部分)通常在缴纳保险时:

借:管理费用--社保(公司负担部分)

其他应付款--社保(个人负担部分)

贷:银行存款通常在缴纳住房公积金时:

借:管理费用--住房公积金(公司负担部分)

其他应付款--住房公积金(个人负担部分)

贷:银行存款

代扣员工社保会计分录?社会保险费作为对社会劳动者的附加补偿价值,在职工提供服务的各相应期间,及时确认和计量这部分延期支付的款项,并计入当期成本和费用项目,作为企业生产经营活动的必要费用.

代缴本公司应缴部分时:

借:其他应付款--大公司代缴社保

贷:银行存款 计提本公司应缴部分时:

借:管理费用

贷:其他应付款---大公司代缴社保

代缴本公司应缴部分时：

借：其他应付款--大公司代缴社保 贷：银行存款计提本公司应缴部分时：

借：管理费用 贷：其他应付款---大公司代缴社保个人缴纳部分：

借：其他应付款---大公司 贷：其他应付款---甲员工 贷：其他应付款--乙员工