给公司记账报税违法吗(个体工商户是否需要做账报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:54:03

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个体雇主需要记账，必须按照税法要求纳税申报，根据个人经营规模决定采用复式账簿还是简易账簿。

一、按政策要求设账、登记记账、编制会计报表。

个体雇主经营规模一般很小，俗称“小买卖”，早餐店、水果店、蛋糕店、理发店等小店铺几乎都是个体经营。 各种规模都需要建账、建账，既有规范的账，也有财务收支明细。

根据《个体工商户建账管理暂行办法》的规定，个体雇主根据需要分别设置复式记账和简易记账。 简易记账比较简单，一般以收支反映个人用户的生产经营结果； 复式簿记比较复杂，按照《个体工商户会计制度(试行)》的规定设置总帐、明细分类帐、日记帐等，进行财务会计，如实记录财务收支情况； 达不到会计标准的个人用户，应当制作收支凭证登记表、销售登记簿或者使用税控装置。

(一)设置复式记账的条件：

1、注册资金在20万元以上的。

2、经营规模

)1)增值税应税服务纳税人月销售(营业)额不低于40000元；

)2)从事货物生产的增值税纳税人月销售额不低于60000元

)3)从事货物批发或者零售的增值税纳税人月销售额在80000元以上的。

(二)设立简易记账条件：

1、注册资金10万元以上、20万元以下的。

2、经营规模(1)增值税应税服务纳税人月销售)营业)额15000元至40000元；

)2)从事货物生产的增值税纳税人月销售额为30000元至60000元；

)3)从事货物批发或者零售的增值税纳税人月销售额在40000元至80000元的。

二、根据税法要求，按期申报纳税。

个人雇主主要缴纳的税种是增值税和个人所得税。

1、增值税。 个体雇主经营规模一般较小，基本为增值税小规模纳税人，季度销售额低于30万元的，可享受免征增值税政策。 季度销售额超过30万元不再享受免税政策。 小规模纳税人开具的增值税专用发票需要缴纳增值税。

2、个人所得税。 个人所得税采取查账征收和核定征收两种，经营规模较大且账目核算清晰准确的，采用普通查账征收，实行五级超额累进税率(5至35 )，其征收基本与企业所得税相同。

经营规模比较小的，一般采用核定征收。 核定征收有定额征收和应税所得率征收两种。 总之，当地税务机关根据个人用户预期的销售额、经营面积、经营场所的地理位置等综合信息，确定向个人用户缴纳个人所得税的金额或应纳税所得率。

个人家庭按年计算个人所得税，每月或季终了后15日内预缴申报，次年3月31日前缴清个人所得税。

总之，任何规模的个体雇主都需要设立账簿、登记账簿、记录经营成果，并按照的税法要求申报纳税； 是采用复式记账、简易记账、个人所得税核定征收、查账征收，需要根据个人经营规模等综合因素进行选择和确定。

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2020年12月30日

法律没有具体规定，法律没有禁止的一般可以做，但如果是能力的话，一般情况下，代理记账的企业数量没有限制。 记账代理的定义《会计法》第36条明确规定：“不符合设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构的中介机构代为记账。” 代记账是指将本公司的会计、记账、纳税申报等一系列工作全部委托专业记账公司完成，本公司只设立出纳人员，负责日常货币收支业务和财产保管等工作。

这要看具体情况，不能一概而论！

如果一直没有发票，首先不是税务局是否处罚的问题，而是企业税负高的问题。

1 .条目对企业无影响

没有收款单据，对不同企业的影响不同。 对于用一般计税方法计算的纳税人，首先是增值税上的影响。 如果企业没有将项目列入抵扣，企业增值税税负将上升。 对于企业所得税，在采用的查账征收的情况下，由于未取得成本发票，不能进行税前扣除，将进行所得税调整。 引起企业所得税的负上升。 因此，对一般纳税人的企业来说，应该尽量取得发票，只有销售项目没有进口，对企业税负的影响很大。

2 .重新评估税务风险

企业首先应该弄清楚没有收款单据的理由。 企业的业务必须保证真实。 如果涉及业务不真实、虚构的话，风险会变高。 如果业务属实，可以看到由于这些原因没有收据。

3 .就具体原因加以解决

针对没有门票的原因，进行具体分析，然后根据不同的原因采取不同的措施。 例如，是不是在管理上有问题？ 大家都没有拿到收据的意识。 还是因为节税手段不正确，觉得不要发票就可以节税，还是因为供应商的问题没有发票，需要分类处理。

对于管理问题，必须建立章立制，规范财税管理，如果想节税的话，在企业现有的经营模式下，要发票和发票对企业的影响是什么，为了优化企业整体的税负，要做一些税收或者经营上的调整如果是因为供应商问题，请考虑是否需要重新筛选供应商。

总之，光开发票没有收入的话，会有什么结果，不能一概而论。 首先要看业务是否真实，再看对企业税负的影响。 然后分析原因，进行具体解决。

新注册的公司即使没有业务也需要记账吗？ 新注册的公司，即使没有业务往来也应当按时纳税申报。 根据目前的实际情况，绝大多数小规模纳税人和一般纳税人按月申报增值税和个人所得税，财务报表和企业所得税按季度申报。

通常，业务往来是指公司的主要业务，如购买或销售。 即使没有发生购买或销售，公司的经营也一定会产生其他费用。 例如，办公室租赁、租赁费的支付是业务。 此外，购买办公用品，人员工资是公司的固定支出。 当公司刚成立，没有任何收入的时候，可以说公司一定是亏损的。 因为公司有固定成本支出，但没有固定收入。

没有收入就记账吗？ 当然要记账。 企业所得税按季申报，不记录亏损，企业正常经营、有收入时，前期固定支出就无法弥补，所得税利润虚增，岂不是很大？

因此，当月无收入、增值税、增值税可以零申报，但企业实际发生的业务支出也要记账申报。 记账是为了反映企业的经营状况，而不仅仅是为了应对纳税申报。

企业正常报税有什么风险？

企业正常报税也有风险，但比异常报税的风险小得多。

企业正常纳税，就是主观上想合法纳税。 主观上想要合法纳税的话，有两个结果。 一个是主观上想要合法纳税的话，客观上也就是合法纳税了。 出现这样结果的原因是报税的人熟悉会计规定和税法。 二是主观上愿意合法纳税，但实际操作后没有合法纳税。 出现这种结果的原因是纳税申报者不太熟悉会计规定，或者不太熟悉税法。 也就是说，报税的人想正常纳税，但由于业务不成熟而申报错了税。 这样的事例不胜枚举。

主观上想合法纳税，但客观上因某些原因不能合法纳税时，因非故意而减税的行为。 这种行为的后果是补税，同时支付滞纳金，既不追究罚款也不追究刑事责任。 近两三年了几个“批复”形式的文件，规定支付非主观故意引起的税款行为不属于逃税行为。

故意而非主观地交税的风险比故意交税的风险小得多。 故意不交税的行为，是逃税行为。 偷税漏税行为要补税、交纳滞纳金、罚款，偷税数额较大的要追究刑事责任，并列入不诚信纳税黑名单。 法人代表和逃税人员在出境、高消费、招标、上飞机、高铁、贷款等方面处处受到限制。