福田区记账报税流程及所需材料(小规模纳税人如何做账报税)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:54:01

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小规模纳税人的增值税怎么结算？ 由于小规模不能抵扣所得税，增值税只需设置一个“应交增值税——”； 将收到的增值税专用发票营业税纳入库存成本；

1 .收入发生时，不含税收入100元为例：

借现金/银行存款/应收账款103

主要营业收入为100美元

贷项：应缴纳税款——的增值税3

2 )交税的)应缴纳的税款)应缴纳的增值税3信用银行存款3

小规模纳税人享受增值税减免如何记账？

1、赚取收入时：

贷款(银行存款/应收帐款

信贷：主要营业收入

税额-税额扣除-税额扣除

2、月末结转免征增值税：

借(税额减免)税额减免

信贷：营业外收入

一般纳税人转为小规模、留有底气的收入税额，账务处理如何处理

月末或季度末不提城建税和教育费附加。

小规模纳税人之间收到的增值税专用发票，怎么报销？

税法规定，增值税一般纳税人不得向小规模纳税人开具增值税专用发票。

但作为小规模纳税人已经取得增值税专用发票的，计入普通发票即可。 扣除和收据放在一起准备调查，不能进行扣除。 这是为了防止对方增值税的一般纳税人如果发现或者被发现了错误的发票，来你这里调查。

小规模纳税人的内付，缴纳增值税怎么翻译？

小规模纳税人的内账，将增值税缴纳建议按费用支出计入相关科目；

1 .在实际工作中，为了减少税负，经常采购、销售不交税的材料，且最终账面上应支付的增值税与账面上的计算不一致。 另外，公司管理层和不了解增值税处理业务的经营者，由于看不懂财务报表，会计必须用收入和支出的简单计算方法来制作所谓的“账面”。

2 .因此，在进行分类账处理时，无论含税与否，采购项目均计入采购成本，销售项目均计入收入，不建议计入增值税科目。

3 .月末，可以根据外币应缴纳的增值税及营业税及附加费用计入成本费用。

手册纳税申报手续计算方法税金金额都是一样的，现在有两种纳税申报方式。 一个是网上申报，另一个是大厅申报。 笔记本税单申报手续按此类：一、月末(或年末)由主管税务局核定的税种计算应缴纳的税金。

二、填写申报单(不能在大厅领取)时，网上申报，网上填写，输入必要的报告书。 大堂申报单必须填写纸质申报单，加盖公司公章，并带上财务报表。

三、申报期内向主管税务局大厅申报，税款在预扣银行账户扣除，每月申报一次，无税也应零申报。 遗漏申报要支付罚款。

1、每月初进入防伪开票系统，进入入系抄税处理2、远程抄税申报软件，进入远程抄税处理3、网上电子申报软件，增值税申报4、扣款成功后进入远程抄税申报软件，进行清零锁定。 以上四个步骤，不能跳跃。 一定要按照程序进行。 贵公司不经营远程报税软件的，只进行第一步和第三步，持ic卡和报税表到税务局大厅终端机进行报税制作和清零解锁，或到报税窗口进行报税制作和清零解锁。

根据相关法律规定，从公司成立第15个工作日起，每月必须向税务局申报经营情况的公司是否盈利、有无业务无关紧要。 即使收入为零也需要申报，根据公司的税务和运营情况制作自己的会计凭证。

深圳公司会计申报所需资料：

1、银行对账单及相关银行的收款单据

2、销售发票

3、成本发票

4、现金分录

5、费用收据：工资、租金、运费、办公费、交际费、差旅费等

会计申报工作流程

1、地税申报税费有：营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、船舶使用税。

)1)每月7日前，申报个人所得税。

)2)每月15日前，申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。

(3)印花税(年末申报一次)全年的)。

)4)房产税、土地使用税，每年4月15日前、10月15日前申报。 但各地税务要求不同，按照公司主管税务局要求的期限申报。

)5)车船使用税，每年4月申报缴纳。 各地的税务要求也不一样，按照公司主管税务局要求的期限申报。

)6)如果没有发生税款，按时进行零申报。

)7)纳税申报方式：网上申报和上门申报。 网上申报时，直接登录当地地税局网站，进入纳税申报系统，输入税务代码、密码申报即可。 如果是上门申报的话，填写纳税申报表，提交主管税务局就可以了。

2、国税申报的税费主要为：增值税、所得税。

)1)每月15日前申报增值税。

)2)在季度末下月15日前申报所得税。

)3)国税申报复杂，需要设置网上纳税申报系统，一般国税要对申报单位进行培训。

会计抄税申报流程

一.复制税款

[1]纳税申报是指将当月开具的发票全部填写在发票ic******，提交税务部门读入他们的计算机，以此作为你公司计算税额的依据。 一般需要纳税申报，税后还要开具下一个月的发票，就像一个月的营业税结算一样。

纳税申报和纳税申报是两个过程，统称为纳税申报单：

ic卡用于购买发票、开具发票和纳税申报。

1、购买发票时，持ic卡和发票准购凭证到税务局办理，购买回来后将ic卡插入读卡器，读入防伪税控开票软件，开具发票时使用。

2、开具发票时，先将ic卡插入读卡器，然后进入开票系统进行开具发票的操作(怎么开具发票，一定能行吧？ 不详细说明)，需要注意的是，电子版发票和打印的发票必须是同一张发票。

3、进口发票的认证，如果你公司购买商品时获得增值税发票，月末前拿发票抵扣联系税务局进行认证。

4、抄税月末结束，按当地税务规定的抄税时限(一般为次月1-5日)，将本月已开具使用的发票信息抄在ic******，打印纸质报表并加盖公章，持ic卡和报表到税务所大厅

5、纳税申报在财务结算结束后，进行纳税申报单的填写、审核、申报操作(具体操作应该可以吧，这里就不说了)，纳税申报后进行申报单的打印，包括主表和附表。 此操作均在你机中的“增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统”软件中完成，关于进口项目发票的填写可以在网上下载，快捷准确。 季度末，向税务局提交本季度的申报单。

(一)、抄税是国家通过金税工程控制增值税专用发票的过程之一。 企业是增值税一般纳税人，且需要开具增值税专用发票的，都应当购买税控计算机。 申请成为临时认定的一般纳税人后，由税务机关指定机构办理金税卡及ic卡(用于开具发票及申报纳税、购买增值税发票)。 将上月开具的发票全部填写到发票ic******，上报税务部门读入他们的服务器，以此作为该单位税额计算的依据。 一般为了进行纳税申报而进行抄税，税后可以开具本月的收据。 每月纳税申报可在成功后进行。

(二)网上报税前须报税1、网上报税是指你从网上申报公司的纳税信息。 2、抄税(也称抄税申报)是指你方将本月税务管理机关开具的发票信息读取到ic卡中，税务部门将卡信息写入电脑后，与你方公司的申报信息进行核对，保证申请信息的真实性。 3、核对一致后，方可申报。

会计申报所需的文件

【会计前准备】:

1、香港特区政府要求按年度纳税申报，但企业一般不能在年底前开始账务处理，发生经营业务时，应开始准备会计资料；

2、票据分类与整理：销售发票、成本发票和费用发票按时间顺序分类、整理、配置。 如汇票较多，可在汇票右上角用铅笔编号，注意所有提供的单据日期与结算期日期一致；

3、批准的票据：与中国内地相比，香港政府批准所有公司签署的发票(可自制)、收据及备忘录。

【提交结算的资料】:

1、银行月结单及水单

2、销售票据：发票、合同；

3、成本票据：单据、合同；

4、费用票据：工资、租金(须提供租赁合同或协议)、运费等；

5、其他相关文件：章程正本一份、周年申报表、所有公司变更资料(如有)、固定资产票据、投资相关文件、结算年度前3 )至5份购货发票及相应的支付发票等。 将票据移交香港秘书公司在会计、审计、纳税申报充裕的前提下，可根据本公司实际情况按月、季度或每半年提供会计资料。