工程咨询公司小规模纳税人做账(小规模建筑劳务公司的一般做账流程是什么)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:53:56

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小规模纳税人无收入扣除，销售项目应按费率征收，营业收入月超过3万，季度不能免税超过9万。 贷款(银行存款一) 200万贷款)税额一增值税(200万(1)3贷款(主营业务收入一劳务收入二百万(1)3) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

1、客户汇出的咨询费计入主营业务收入；

2、咨询公司属于服务行业，只计算经营费用，无成本结转过程；

3、开具服务业发票，主要缴纳营业税、城建税和教育费附加，有利润须缴纳所得税；

4、执行企业会计制度，可采用企业会01、02、03的报表。

首先分离所得税，根据你发票上的金额(主营业务收入)和税额(营业税)进行结算。

借(银行存款 贷项(主营业务收入 不可退税)增值税)支付项目) 小规模纳税人应缴纳的税金不可抵扣。 我记得纳税申报时，把这个收入写在了发票发行收入栏里。

小规模纳税人的会计处理还是很简单的，主要是指增值税的涉税问题。 这是一个简化的处理，只需要确认销售的增值税就可以了。

例如：的销售业务

借：银行存款103

:营业收入100，

信用：支付税~支付增值税3

一般交税三块钱

如果收入没有超小幅度的免税标准，将在季度末结转到营业外收入。

嗯，大概是这个意思。

咨询公司的会计处理方法

借：库存现金

信贷：主营业务收入额/(1适用税率) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

税额——支付增值税金额/(1适用税率)；适用税率；小企业适用3的征收率) ) ) ) ) ) ) ) )。

借：主要业务成本(向中介支付的费用)/(适用1税率) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

税款——应支付的增值税(向中介支付的费用)/(1适用税率)适用税率

贷项：库存现金(或银行存款或应付款-中介公司)向中介支付的费用

税额——应缴纳的增值税科目差额为你应缴纳的税款，并按当地地方税政策计算缴纳城市建设、教育费附加等地方税。 由于各地税率可能存在一定差异，通过当地地税可以了解准确信息。

咨询公司是指管理咨询活动，为企业和企业家提供咨询服务的公司。 咨询公司总体上是为企业服务的机构，是对企业进行分析规划的有效工具，其咨询范围涉及到企业的各个环节。 这是一个服务性行业，是具备坚实的管理知识基础和丰富的实际管理经验，掌握咨询技巧的人所从事的知识密集型服务性行业。