多收了对方公司钱怎么做账(其他应付款多计提如何处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:49:24

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《企业所得税法》第6条第(9)款所指的其他收入，是指企业取得的除《企业所得税法》第6条第(1)款至第(8)款规定的收入以外的其他收入。包括企业资产超额收入、未逾期包装物品保证金收入、确实无法偿还的应付帐款、处理不良损失后回收的应收帐款。

其他债务长期账目说明这支笔是虚假的其他债务，相当于费用库存的增加。也就是说，以前有虚热费用的想象，其他债务长期不支付，所以税收要求缴纳所得税。按常识，任何人都不能无偿地把自己的钱花在别人身上。

因此，其他债务长期账目可以这样做：

:其他债务贷款

贷款：现金或银行

你当初做储备是未付款，所以暂时存入了其他债务。

不仅可以偿还费用，还可以考虑资产减少额。其他应收款也可以进行坏账准备。做账和计税是两个不同的概念。对长期账目的其他应收款项应分类处置，属于费用的成本化。属于工资和股息的人要补税。真正不能收回的贷款，会计做账时会根据会计政策提高坏账。

增值税还是营业税，假设为营业税。处理如下：

别人下注来了

借款：银行存款

贷方：其他债务(准备收回的金额)

其他业务收入(还剩税金)

完税后，再赌剩下的钱

借方：其他债务

贷款：银行存款/库存现金

征收税金

借款：主营业务税及附加

贷款：缴纳税金-缴纳营业税

要缴纳税金-城市建设税等

这是在不违规的情况下最节省税金的处理方法，除非开具发票，否则税金只需要缴纳“其他业务收入”(剩余税金)部分。开票后，要全额计入其他业务收入。

另一种方法是，全额记入其他业务收入后，全额缴税，剩下的再打。

在这种情况下，需要请那个公司出具委托书，内容是委托那个人到你公司收取这笔货款，加盖开票单位公章，让你用发票和收款都可以说是那个公司。

公司长期账目的其他应收款项大部分不能收回。他们无论是没有收到发票的费用、发送的“承认”还是老板拿走的股息，都是变相的报酬。当初把它们记录为“其他应收款”有很多现实的“无奈”。现在的问题是要规范账目，公司要减少税务风险，长期应收账款该如何判决。

1.用票汇款并不意味着找代表票入账。

会计师有着根深蒂固的“用票入账”的观念。很多会计师的第一个想法是找到发票报销，但有一个苦恼：找不到公平、合理、合法的发票。所以想到了“坏路”，找到了替补票偿还了。替换表通俗地说是用A类发票偿还B类费用。这种方法显然是违法的，会计师们可能因此承担法律责任。

2.没有发票也可以入帐

如果费用真的发生了，没有发票该怎么办？不用着急。可以像发票一样汇款。如果有证据表明其他应收款是账面费用，可以以费用名义入帐，但这部分费用不能在所得税前扣除。汇款时需要提供的证据可以是收据、小票等。

在特殊情况下，费用发生后可能无法收到发票。但是大多数情况下，没有发票不是对方不开具，而是企业选择不开发票。例如，商人为了逃税，将提出不开发票而降低价格的条件。因此，很多企业会选择不以较低的价格开发票。这是自己的“自私”选择，不能抱怨不能收到发票。这种选择要慎重。发票可以降低价格，但随后还可以支付企业所得税、增值税和附加税。

3.不能证明费用确实发生，有被认定为逃税的危险

在最极端的情况下，没有发票，也没有证据表明账上记载的其他应收账款是费用。这时会计做账要小心。在这种情况下，直接成本化处理不仅不能在所得税前扣除费用，而且还有被认定为逃税的危险。税务可以承认这种情况是企业给职员工资福利。外人借钱可以被视为劳务补偿。

4.将坏账入帐也是一种处理

除了偿还费用外，还有什么妥当的处理方法吗？是的，可以考虑资产减值计算。其他债券也可以支付坏账准备金。

5.股东的大额贷款很敏感

另一种情况是股东们从公司拿走了钱。这是一件很敏感的事，如果金额比较大，上述处理方法都不适用于这种情况。

根据税务规定，股东贷款不能证明当年没有归还，用于生产经营，税务将认为这是股息。很多民营企业的大股东个人资金与企业资金无关，可能会无意逃税，但也可能躺着中枪。

部分股东为了逃避税金，将工资、奖金、股息等长期挂在其他债券上，这就是税金要处罚的“自食其果”。

总之，会计师们要记住，做账和计税是两个不同的概念。对长期账目的其他应收款项要分类处置，属于费用的成本化。属于工资和分红的人要补税。真正不能收回的贷款，会计做账时会根据会计政策提高坏账。但是，请注意，记载的坏账不一定能得到税务的认可，收回时要记住进行纳税调整。

一般不会出错。有现金出入的话要确认。不知道是多么好的现象，每天营业结束后，请确认是否加错了小票。回忆一下如果确实多的话，有没有收入，有没有入帐，钱有没有收到东西，或者只是没有打。(威廉莎士比亚，温斯顿，有钱)。钱多了，你也心安理得，容易处理，如果钱少了，那就不一样了，还是要努力记账，尽量不要出错。(莎士比亚)。