分公司费用怎么做账(总公司向分公司拨款时的账务处理)

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  好顺佳集团

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  2023-02-16 15:49:24

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一.收入：以总公司名义销售的，计入总公司帐目。

以子公司名义销售的，计入子公司帐目。 二、费用：可自行调节。 因为分公司只有流转税，不用所得税。 分公司的账目年底全部归集到总公司，由总公司统一缴纳所得税。 所以费用怎么分配，不会影响整体。 三.会计科目：总公司使用：分公司往来分公司使用：总部往来

这要看二级公司之间的关系。 )1)全部为独立法人主体的，管理费上缴纳入利润分配范畴。 子公司：借：利润分配(上缴上级公司的管理费并借3360银行存款，或者内部公司的上级公司做相反的会计科目。 )2)子公司为不法分子企业，是上级公司全资子公司的，计算形式相对独立，但不独立的计算单位子公司：按：管理费3354借上级管理费：银行存款， 借公司内部往来上级公司：银行存款借3360管理费3360管理费，或——下级报送管理费(减记)最后全公司报表合并后不影响公司整体对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。

非独立会计分支机构的会计一般不要在非独立会计的分支机构结账。 因为实行的是结算制，所以也不需要会计分录。如果你要会计的话，几个excel就可以解决问题。 总公司为了控制分公司的费用和收入，一般实行收支两条线。 也就是说，分公司的收入直接由客户汇入总公司，而分公司的费用由总公司汇入分公司，收支很少相抵。 所以你也可以根据收入和费用对总公司执行清算。 收入根据开具发票的金额与总公司账户收到的钱或现金核对，费用根据你们分公司的费用收据核对。 请记住，如果总公司当初提取给分公司的启动资金(相当于总公司一个部门的准备金)无论如何都必须使用会计分录，根据开票情况，在会计分录(收入确认)中，应收账款(客户信用：其他应付款)总公司

1 .客户直接汇款给总公司借3360其他应付款--- -总公司借：应收账款---客户

2 .收到现金借：现金借：应收账款---客户向总公司借：其他应付账款---总公司截至月底借：现金，与总公司结算，分公司账面上的“应收账款”和“其他应付账款”为

否，因为对于对外披露的会计信息，在合并报表中会自动抵销此数据。

一般来说，在“管理费”下，分别设置是上缴上级管理费(分公司)，还是征收下级管理费)公司)的明细，但通过在“利润分配”上设置同样的明细，也可以与计算一起抵消。

这要看二级公司之间的关系。

)均为独立法人主体的，管理费上缴纳入利润分配范畴。

子公司：支付3360利润分配_上级公司的管理费

:银行存款或内部事务

上级公司做相反的会计科目。

)2)子公司是不法分子企业，是上级公司完整的分支机构的，计算形式不是独立的计算单位，而是相对独立的

分公司：

借：管理费用——提出高级管理费

:贷出银行存款或公司间往来

上级公司：

借：银行存款

:管理费用——下级上缴管理费用(负的记入) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

最终公司整体报告合并后，内部收取或提交的管理费将按明细行抵销。 不影响公司整体对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。